Системы налогообложения для ИП в 2018 году
Индивидуальные предприниматели на общем налогообложении уплачивают единый налог раз в год, а ежеквартально вносятся авансовые платежи. Плюс на упрощенке 6% можно уменьшать авансовые платежи и итоговый налог на сумму страховых взносов. И неважно за какой промежуток времени вы их внесли, главное, что в том же квартале, по которому рассчитывается пошлина.
Это лучший вариант для предпринимателей с сезонным или временным бизнесом. Но примкнуть к налогоплательщикам на ПСН могут не все, список подходящих видов деятельности строго регламентирован. Он схож со списком для ЕНВД, только дополнен мелким производством, к примеру, хлебобулочных изделий, колбасных, молочной продукции, ковров, очков, носков, визиток, галстуков.
Налогообложение ИП или какие налоги платит предприниматель в 2017 году
Для каждого вида деятельности прописан свой физический показатель (число работников, площадь торгового зала, число автомобилей, посадочных мест и др.). В расчете налога участвуют два коэффициента-дефлятора К1 и К2. Первый из них устанавливается один раз в год федеральным законом (в 2017 году К1 = 1,768), второй — местным законодательством (различные для разных видов занятий). Ставка налога 15%. Алгоритм расчета платежа: базовая доходность*физический показатель*3 мес.*К1*К2*15%
Применять УСН могут только предприниматели, не указанные в п.3 ст.346.12 НК РФ, не превышающие ограничения по численности работников (до 100 чел.), остаточной стоимости ОС (до 100 млн.руб.), не производители подакцизных товаров и др. По видам деятельности ограничений для применения УСН, кроме указанных выше, нет. Перейти на УСН можно только с начала календарного года или в течение месяца с даты регистрации ИП, подав уведомление в ИФНС.
Режим налогообложения для ИП
ИП может выбрать любую из действующих налоговых систем. Он может применять как общую систему (ОСНО), так и специальные – УСН, ЕНВД, патент, ЕСХН. Какую систему налогообложения выбрать для ИП, зависит от вида его деятельности, соответствия условиям, при которых можно применять тот или иной режим, а также от уровня налоговой нагрузки.
Размышляя о том, какой режим налогообложения выбрать для ИП, не стоит забывать, что ИП на любом налоговом режиме платит фиксированные страховые взносы «за себя», а при наличии персонала еще и страхвзносы за работников. На сумму уплаченных страхвзносов можно уменьшить налог при УСН «доходы» и ЕНВД: вполовину — на взносы за работников, и полностью — на взносы ИП «за себя», если работников нет.
Зачем ИП две системы налогообложения
На практике субъекты хозяйствования могут использовать следующие две системы налогообложения. Совместное применение ЕНВД и ОСНО характеризуется необходимостью ведения раздельного учета собственности, функциональных обязанностей, распределения совместных доходов.
Другие две системы налогообложения у ИП – патент и упрощенка. Идеальное соотношение спецрежимов, как самого популярного и простого. При совмещении режимов характерно отсутствие декларации по ПСН. Применение подобного механизма выстраивает свои правила, требует соблюдения установленных ограничений по выручке, средней численности работников.
Какой выбрать режим налогообложения ИП? (ОСНО, УСН, ЕНВД, Патент)
При выборе режима налогообложения ИП нужно исходить из возможной налоговой нагрузки, рисков привлечения к ответственности, особенностей взаимодействия с контрагентами, важности наличия НДС. Прежде, чем заняться бизнесом, нужно тщательно проанализировать каждый из налоговых режимов на предмет их оптимальности под конкретные условия работы предпринимателя.
Популярным выбором для предпринимателей служит упрощенный режим. Широкая распространенность УСН среди ИП связана с его простотой исчисления налоговой нагрузки, меньшим числом налоговых обязанностей. Но применять режим могут далеко не все индивидуальные предприниматели.
Какую систему налогообложения выбрать для ИП
- требования каждой системы налогообложения;
- наличие и количество работников;
- региональные особенности (К2 по месту ведения деятельности для ЕНВД; потенциально возможный годовой доход для ПСН; региональная ставка на УСН Доходы минус расходы; разрешенные виды деятельности);
- система налогообложения ваших будущих партнеров, покупателей, клиентов;
- ведение экспортно-импортной деятельности;
- площадь торговой точки или зала обслуживания;
- количество транспортных средств при автоперевозках и др.
Собираетесь открыть ИП? Не забудьте про расчетный счёт — он упростит ведение бизнеса, уплату налогов и страховых взносов. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта. Ознакомиться с предложениями вы можете у нас на сайте.
Налогообложение ИП (краткий обзор спецрежимов)
Можно сказать, что Патент представляет собой очень привлекательный режим для малого бизнеса, подойдет для Предпринимателей без работников и с небольшим количеством работников. Применительно к Москве с июля 2015 года выгода от применения Патентной системы в отношении торговых видов деятельности усиливается освобождением от уплаты Торгового сбора.
Запомните! Гражданин, имеющий статус ИП, перестает платить взносы только с момента исключения из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей. Хотя есть в этом правиле исключения. Пункт 6 статьи 14 Закона № 212-ФЗ перечисляет такие случаи:
Системы налогообложения ИП: УСН, ЕНВД, Патент, ОСНО и какой спецрежим выбрать ИП
— УСН (или упрощенка) – эта система используется добровольно, нужно лишь по правилам уведомить свою налоговую, но есть и некоторые особенности. УСН исключает уплату НДФЛ, НДС, но, чтобы применять этот режим, вы должны соответствовать некоторым критериям, прописанным в НК.
В начале построения бизнеса каждый индивидуальный предприниматель должен решить проблему: какая система налогообложения для него будет лучше? Конечно же, любой ИП задумывается о выгоде каждого из возможных вариантов. Думается, что многие начинающие предприниматели слышали от своих коллег по бизнесу, что они сидят на упрощенке или что кто-то предпочел ЕНВД, а некоторые вообще платят обычный налог с доходов по обычной схеме. Какой же вариант подойдет вам?
Какие есть специальные режимы налогообложения индивидуальных предпринимателей
Вмененный доход рассчитывается по формуле, которая содержит базовый доход от определенного вида деятельности, скорректированный на размер 2-х коэффициентов (дефлятора и вида деятельности), умноженный на физический показатель вида деятельности, а именно количество людей, отдельных зданий и т.п. Сумма налога исчисляется и уплачивается ежеквартально до 25 дня другого квартала.
Контингент для применения этой системы учета деятельности ясен из названия. Это производители сельской продукции, доход которых должен на 70% и более формироваться от основной деятельности. Налог платится с прибыли от деятельности по итогам года, налоговая ставка составляет 6%. Аванс по налогу платится раз в полугодие до 25 июля, отчетность сдается и финальный платеж совершается до 31 марта года, следующего за урожайным.
Формы налогообложения для ИП
- ОСНО автоматически будет применяться, если гражданин не указал спецрежим при открытии ИП.
- Переход на упрощенную форму налогообложения возможен в течение 30 дней с момента открытия бизнеса. Такое правило действует, чтобы пользоваться УСН в год открытия дела. Либо до 31 декабря — тогда «упрощенка» действовать будет в следующем году. А первое время придется работать по ОСНО.
- ЕНВД открывается в течение 5 дней с момента открытия бизнеса. Если точнее, с открытия ИП. Внимание, существуют некоторые ограничения. О них рекомендуется узнавать в каждом регионе в отдельности.
- Патенты приобретаются заранее. Если человек хочет открыть ИП и пользоваться патентной системой, то за 10 дней до регистрации необходимо обратиться в налоговую с соответствующим заявлением. Далее происходит оплата документа. И только потом оформляется предпринимательская деятельность.
- ЕСХН, как правило, регистрируется в течение месяца с момента открытия ИП. После введения патентов практически не встречается на практике.
Так какую выбрать форму налогообложения индивидуальному предпринимателю? Как показывает практика, огромным спросом пользуется УСН с 6% налогами, а также патенты. Далее идет ЕНВД. А ОСНО выбирать рекомендуется тогда, когда речь идет об активных оптовых продажах, а также о работе с компаниями с применением НДС.