Налоги ИП за работника
Данный налог ИП должен уплачивать ежемесячно до 15 числа. Сумма налога рассчитывает в размере 13 % от заработной платы конкретного работника, начисленной за месяц. Ежегодно, в срок до 1 апреля работодатель подает в налоговую инспекцию своего района сведения по форме 2-НДФЛ «Справка о доходах физических лиц за год», где отражаются все доходы, а также суммы удержанного НДФЛ работников за предыдущий год.
Последние десятилетия в России популярно открывать свое дело, тем самым становясь Индивидуальным предпринимателем. Чаще всего ИП можно повстречать в торговой сфере. «Набирая обороты» в осуществлении своей деятельности индивидуальный предприниматель один не справляется, и тогда себе в помощники он нанимает одного или нескольких работников.
Давайте посмотрим, что же необходимо сделать, какие документы нужны чтобы оформить ИП, при принятии на работу работника, а самое главное, какие налоги следует регулярно оплачивать.
При приеме на работу хотя бы одного работника, индивидуальный предприниматель обязан зарегистрироваться в качестве работодателя в следующих государственных учреждениях: ФОМС РФ,ФСС РФ и ПФР.
Основные налоги, подлежащие уплате индивидуальным предпринимателем за каждого нанятого им работника:
Какие налоги платит ИП в 2018 году и как их рассчитать
- Доходы со ставкой 6 процентов.
- Прибыль со ставкой 15 процентов.
Он упрощает введение отчетности и налоговое давление.
Оплата составляет 15 процентов от дохода;
Организация выплачивает в казну 6 процентов от прибыли.
- К1 – коэффициент-дефлятор. Минэкономразвития РФ устанавливает этот показатель ежегодно.
- К2 – коэффициент понижения, устанавливается ежегодно региональными структурами ( составляет от 0,005 до 1).
- БД – базовый доход за месяц на единицу физ. показателя.
- ФП – физический показатель, Который бывает количеством трудящихся, торговых объектов или площадью зало для торговли и многие другие варианты.
Какие налоги платит ИП с заработной платы наёмных работников
При этом неважно, будет ли этот договор краткосрочным, рассчитанным на выполнение определенного вида работ, или долгосрочным. В любом случае предприниматель берёт на себя обязанность уплачивать дополнительные платежи. А вот какие налоги платит ИП с зарплаты работников и как их правильно рассчитать – этот вопрос требует подробного рассмотрения.
Порядок расчёта таков. ИП устанавливает размер заработной платы (к примеру, 25 тысяч рублей). С неё высчитывается 13% (в нашем примере получается 3 250). Это и есть НДФЛ, который перечисляется в бюджет. В итоге сотрудник получает на руки сумму начисленной заработной платы за вычетом 13% (то есть 21 750 руб.).
Налоги и взносы ИП за работников
Для отдельных категорий налогоплательщиков установлены сниженные тарифы страховых взносов. Индивидуальные предприниматели, работающие на упрощенной системе налогообложения (УСН), платящие единый налог на вмененный доход (ЕНВД) и находящиеся на патентной системе налогообложения (ПСН), уплачивают только взносы в ПФР в размере 20% от дохода сотрудников. В ФСС и ФОМС никакие отчисления не производятся. Основанием служит п. 3.4 ст. 58 Федерального закона №212-ФЗ.
Кроме отчислений, удержанных из доходов сотрудников, на плечи предпринимателя ложится уплата страховых взносов в различные фонды. Размер этих взносов определяется выбранным ИП налоговым режимом. Предприниматель на основной системе налогообложения (ОСНО) или на едином сельскохозяйственном налоге (ЕСХН) делает стандартные отчисления, согласно ст. 58.2 Федерального закона №212-ФЗ.
Налоги ИП на патенте с работниками и без
Патентная система налогообложения (ПСН) была принята на законодательном уровне относительно недавно, в 2013 году. В 2017 году в нее внесли ряд изменений, которые в чем-то упростили ее, но добавили и некоторых сложностей. Перед переходом на эту схему уплаты налогов следует тщательно изучить, какие налоги платит ИП на патенте в 2018 году без работников, с работниками.
Для приобретения патента лицо, собирающееся заняться предпринимательской деятельностью по такой системе, за 10 дней до ее начала подает соответствующее заявление по форме №26.5-1 в ФНС. В заявлении, которое можно скачать с официального сайта налоговой, обязательно указывается нужный род предполагаемой деятельности. Оно подается лично либо отправляется по почте или Интернету.
Какие налоги и взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2018 году? Схема расчета налогов пара примеров
В этой небольшой статье рассмотрим вопрос о том, сколько платит налогов и взносов ИП на УСН 6% без сотрудников в 2018 году. Стоит отметить, что подавляющее большинство начинающих предпринимателей выбирают УСН 6% . Более правильно говорить, конечно, УСН “доходы”, ну да ладно.
- Как правильно оформить документы на открытие ИП?
- Выбираем коды ОКВЭД для ИП
- Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
- Отвечу на множество сопутствующих вопросов
- Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
- Все примеры приведены на 2018 год
- И многое другое!
Налоги и отчетность ИП без работников в 2018 году: что и когда сдавать примеры расчета
Однако, это не окончательные расчёты. Если по итогам года, сумма прибыли предпринимателя составит более 300 000 рублей, то 1% с разницы между фактической прибылью и 300 000 рублями дополнительно уплачивается в пенсионный фонд. К примеру, ваши доходы за год составили 485 000 рублей. Помимо 32385 рублей вы заплатите ещё (485000 — 300000)*1% = 1850 рублей.
Пример. Вы купили товар у продавца на ОСНО за 15 700 рублей в феврале 2018 года. Продан товар в этом же месяце за 20 000 рублей. НДС с цены покупки составит: 15 700*18/118 = 2 394,92 рубля. Теперь посчитаем сумму налога, которую нужно оплатить бюджет: 20 000 * 18/18 — 2 394,92 = 655,93 рублей. Если больше никаких оборотов в фирме не будет, то данная сумма подлежит переводу в бюджет до 25 апреля в 2018 году.
Налоги ИП в 2017 году с работниками и без работников
Основная система налогообложения (ОСН) – закрепляется за ИП при регистрации собственного дела сразу же «по умолчанию». Это важно знать, т.к. если эта система не подходит ИП, то ему нужно в установленный срок подать заявление о переходе. Для ОСН характерна уплата сразу нескольких налогов в государственную казну, вместе складывающихся в довольно-таки приличную сумму:
Какие еще обязательные выплаты предстоит производить предпринимателю? Рассмотрим для начала ИП, который осуществляет свою деятельность без привлечения сотрудников. Виды и сумма налогов, которые платит ИП без работников, зависят от применяемой им системы налогообложения (информация обо всех налоговых режимах находится по этой ссылке). Государство дает возможность бизнесмену самому выбрать между основным и специальными налоговыми режимами.
Отчетность ИП без работников за 2017 год
- отчитаться о своих доходах, представив по итогам года декларацию по форме 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@ (ред. от 10.10.2016)). 3-НДФЛ за 2016 год ИП на ОСН должен представить не позднее 02.05.2017, 3-НДФЛ за 2017 год – не позднее 30.04.2018 (п. 1 ст. 229, п. 7 ст. 6.1 НК РФ);
- подавать ежеквартально декларацию по НДС (утв. Приказом ФНС от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (ред. от 20.12.2016)). В 2017 году декларацию по НДС нужно сдать в следующие сроки:
ИП на УСН без сотрудников должны раз в год представлять декларации по налогу при УСН (утв. Приказом ФНС от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@ ). Сделать это нужно не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным (пп. 2 п. 1 ст. 346.23 НК РФ). Соответственно, за 2016 год декларацию необходимо сдать не позднее 02.05.2017 (30 апреля – суббота, 1 мая – нерабочий праздничный день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ)), а за 2017 год – не позднее 30.04.2018.
Налоги для ИП на УСН в 2018 году
Полная сумма единого налога за год равна (540 000 * 6%) 32 400 рублей, при этом из этой суммы вычитается 240 рублей авансового платежа и 32 385 рублей фиксированных взносов. Получаем, что сумма налога к уплате равна: 32 400 – 240 – 32 385 = -225 рублей, т.е. произошла переплата. Эту сумму можно зачесть в счёт будущих платежей или вернуть из бюджета. Но для этого надо писать заявление в ИФНС, поэтому такой небольшой переплатой можно и пренебречь.
Налог, который платят упрощенцы, называется единый. НДФЛ и налог на прибыль на УСН не платят. НДС, кроме того, который уплачивают при ввозе товаров на территорию РФ, тоже не взимается. Основной налог рассчитывают по итогам календарного года и заплатить его предприниматели должны не позднее 30 апреля следующего года. Например, налог УСН за 2018 год надо заплатить не позже 30.04.2019.