Бухгалтер ПРОФ-Консалт
Последние проверки, которые были проведены счетным ведомством на эффективность законодательства о госрегистрации юридических лиц, видно весьма удивили представителей Счетной палаты. Так было выявлено огромное количество «массовых» регистраторов. Это когда на одно лицо оформлено несколько фирм. В настоящее время дело доходит до того, что один гражданин может иметь сразу около 2 тысяч фирм. Выявлено большое количество фактов подделки нотариально заверенных подписей при создании фирм. Кроме того, аудиторы Счетной палаты получили подтверждения от правоохранительных органов о том, что большое количество фирм регистрируются по поддельным документам. Все это приводит к тому, что казна ежегодно недополучает доходы от уплаты налогов. Проанализировав создавшуюся ситуацию, Счетная палата в целях борьбы с уклонением от уплаты налогов предложила ввести в законодательство понятие «фирма-однодневка» и установить ее признаки.
В соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» руководитель организации заключает с нашей компанией договор об оказании услуг ведения бухгалтерского учета в котором Мы берем на себя обязательства выполнять требования Федерального закона №163 от 18.07.2017г. в части ответственности за уменьшения налоговой базы или сумм уплаченных налогов и т.д. внося незаконные коррективы в бухгалтерскую отчетность и Федерального закона №266 от 29.07.2017г. в части субсидиарной ответственности по долгам компании.
Теневой рынок обналички: схемы и способы их выявления
Однако следует знать, что, перечисляя деньги на расчетный счет посредника (и принимая от него документы о якобы выполненных работах или услугах), компания вступает в хозяйственные отношения с фирмой-«однодневкой», которая не выдержит встречной проверки. Следовательно, существует большой риск доначисления налога на прибыль и НДС.
Случаев привлечения «консультантов» к ответственности у нас не было. В принципе это доказывает то, что их клиенты знают, на что идут. Ведь если они заявят о том, что схему им разрабатывал и помогал реализовывать консультант, это можно будет квалифицировать как преступление, совершенное группой лиц по предварительному сговору. А такая квалификация влечет более серьезные последствия. Как минимум вся ответственность ложится на заказчика.
5 способов обналички: от чертовски опасных до кристально чистых
Где найти наличку, когда обнальщиков уже днем с огнем не сыщешь? Или где найти «своих» обнальщиков? В этой статье я сделала обзор самых популярных способов обналички и обналичивания. Вариаций этих методов существует огромное множество, но совсем замудренные я описывать не стала. Итак, 6 историй о «Золотой рыбке».
«Рыбка» поумнела или сказался горький опыт работы с обнальщиками, и решила она работать легально и иметь только законную наличность. Машу сделали ИП-агентом на упрощенке 6%, а директор компании стал управляющим ИП, тоже на УСН 6%. Все в соответствии с деловыми целями, нюансы соблюдены, и налоговой не к чему будет придраться. Маша теперь получает вознаграждение в размере 10% от продаж, и без вычета 13%. А 7% экономии (прибавки) на дороге не валяются… Ну, а «Рыбка» ставит вознаграждение Маши и управляющего на затраты, тем самым снижая налог на прибыль.
Обналичка для «чайников»: откровенный рассказ участника рынка
Но есть и другие идеи — металлолом. Пункт приема заказывает в банке кэш, чтобы расплачиваться с физлицами. На самом деле компания принимает лом на несколько десятков тысяч рублей в день, а заявку каждый день подает на миллион, в которой указывает паспортные данные бомжей, умерших граждан или сведения из поддельных паспортов людей, якобы сдавших лом и получивших за это наличные. Популярный тренд на рынке — покупка кэша у розницы, продолжает собеседник Business FM:
Инсайд о том, как устроен рынок обналички в России, Business FM получила от непосредственного участника рынка. Собеседник знает о сути вопроса все, причем со всех сторон. Школа милиции, потом работа в отделе по борьбе с экономическими преступлениями, потом налоговая полиция. С накопленным багажом знаний герой публикации перешел на «темную сторону». В результате — признание вины после года в СИЗО.
5 способов — обнала — в 2017 г
Затраты: 0%, за исключением тех затрат, которые уйдут на то, чтобы привести «виртуальные» остатки в соответствие с фактом. А это головная боль, и нулевые затраты могут превратиться в весьма «разорительные»…
Риски:
Статья 199 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации»
Образование виртуальных остатков, которые могут быть найдены при первой проверке
Статья 327 УК РФ «Подделка, изготовление или сбыт поддельных документов, государственных наград, штампов, печатей, бланков»
ООО «Золотая рыбка» заказывала у ООО «Болото» якобы услуги: чистку рыбы, засолку икры и селедки, доставку морепродуктов и т.д. Но система АСК НДС-2 выявила, что ООО «Болото» – обнальная контора, которая предоставляла за скромное вознаграждение «мифические» услуги. Само ООО «Болото» – мастер на все руки, готово предоставлять любые услуги: от пошива трусов до полета на Луну. Только плати! Таких «рыбок» в «болоте» погрязло очень много… Обнальщик не отвечал ни на один запрос налоговиков, и поэтому инспекторы пришли за выяснением обстоятельств в рыбную компанию, вывели ее на чистую воду и доначислили пени, недоимки и штрафы…
Затраты. От 8% до 13%
Риски. ст. 198 УК РФ и ст. 199 УК РФ (не говоря уже о возможных рисках потерять свое личное имущество…)
В 2017 «обналички» не будет
Государство всерьез решило поставить крест на «обналичке» – это уже совершенно точно, я за этим наблюдаю несколько лет. И в данном случае настойчивость у налоговиков, Минфина и ЦБ – невероятная. Впервые они последовательно решили уничтожить «обналичку». Более того, в последние месяцы, я столкнулся со следующей ситуацией. Те ребята, которые в «теме», которые занимаются всеми этими вещами, в приватных разговорах говорят следующее: «Доработаю до конца 2016 года и буду из «темы» уходить». Это не один, не два и не три человека. Некоторые «обнальщики» по-прежнему ищут какие-то варианты обезопасить себя и эту нишу сохранить. Но аналитическая служба ЦБ работает очень качественно. Чиновники очень качественно и последователь-но выпускают не только нормативно-правовые акты по удушению «обналички» в России, но и исполняют их.
Если рассматривать выигранные налогоплательщиками дела в Москве в 2016 году, то в суммовом выражении (в количестве доначисленных налогов) выигрывают только в 15-17% случаях. Еще в прошлом году бизнесмены выигрывали примерно в 30-35% случаях, даже если они были связаны с «обнальными» конторами.
Исповедь обнальщика: как делать деньги из воздуха
Еще одна из самых больших проблем обнального бизнеса — это воровство подчиненных. Директор одной из сотен схемных ООО вдруг забирает деньги и срывается куда-нибудь за границу. Обычно на кризисные ситуации закладывается специальный фонд, а доходы перекрывают потери. Случаются ситуации и с риском для жизни — налеты и кражи. У моего знакомого в Москве расстреляли инкассаторов. Это очень опасный бизнес.
В работе с банками мы использовали и обычные схемы: снимали с пластиковых карт физлиц, со счетов юрлиц, использовали векселя, создавали для банков видимость реальной деятельности. Но схемы модернизировались и давно вышли за пределы банковской системы. Например, популярна скупка наличных в торговых сетях. Многие розничные операторы, крупные сети, магазины, автозаправки, рестораны продают свой «кэш».
Как заработать в интернете
Успешный лендинг пэйдж — это броский цепляющий заголовок, правильное сочетание красочных картинок, текста, кнопок и форм заказа (или подписки). Это обязательное правило, которое распространяется на любой товар, услугу, подписку или просто информационно-познавательную страницу. Итак, с чего начать создание правильной landing page. Читать далее →
Сейчас неплохо идет Секс по телефону по ПРЕДОПЛАТЕ
Это горадо дешевле для клиента и выгоднее для партнера, так как операторы не забирают около половины стоимости минуты.
Выплаты 10руб/мин на старте, это не предел. Готовый лендинг или код для размещения на собственном сайте.
Воспользоваться услугой могут русскоговорящие из разных стран. Т.е. сама услуга проставляется на русском языке. Отслеживать заказы звонков можно в режиме реального времени. На обычных платных номерах для дозвона только одна страна.
Вставляете код кнопки на сайте «Заказать звонок, перезвонить» итд, итп…
Нажав на кнопку, клиент проследует на удобную форму где вводит свой номер телефона и закрепляется за партнером. Читать далее →
Обналичка денег через ИП
- Подставной ИП . Создаются они для перевода на их счет денег и последующего обнала. После чего такая фирма ликвидируется. Жертвами таких операций часто становятся обычные, не подозревающие подвоха граждане, на которых регистрируют такую контору.
- С задействованием банковских учреждений . Схема намного сложнее, чем предыдущая, но такая деятельность приобретает регулярный характер из-за видимости законности. Обналичивать при участии банка удобно, так как это позволяет лишить организацию многих хлопот.
- С помощью чужих документов осуществляется банковский перевод или создание фиктивных ИП.
- Материнский капитал . Оформляется липовый договор и с его помощью происходит обнал.
- В середине 2000-х появился способ отмывания денег через терминал оплаты . Так как через него каждый день проводятся различные операции от пополнения баланса мобильного телефона до оплаты штрафов и кредитов, владелец имеет постоянный доступ к наличным в виде комиссии. Эти самые средства он и обменивает с крупными фирмами под видом законной сделки.
Ответственность ИП за обналичивание денежных средств предусмотрена статьей 171 УК РФ – незаконное предпринимательство ( если была создана фиктивная ИП). К ней прибавятся наказания за отмывание денег по статье 174 и 199.2 УК РФ за скрытие средств для уплаты налоговых сборов. Дать за это могут до 7 лет.
Незаконное обналичивание денег подорожало
Эффективность предпринимаемых регулятором шагов подтверждается сокращением объема выводимых с территории страны в офшоры и другие государства финансов. Этот показатель упал в три раза по сравнению с итогами 2014 года, положительно отразившись на статистике незаконного оборота денег в Российской Федерации. Жизнь преступников затрудняют и обновленные правила выдачи иностранной валюты, ограничивающие размер получаемой без идентификации суммы 15 тысячами рублей. Однако сегодня Центробанк заговорил о готовности повысить эту планку до 40 тысяч рублей, чтобы упростить жизнь рассчитывающих на зарубежный отдых россиян. Обоснованием для такого шага становится стремительное удешевление российского рубля, что автоматически повышает размер суммы, требуемой для приобретения американских долларов или евро.
По данным регулятора, теневой рынок «обналички» добытых неправомерным путем денежных средств столкнулся с серьезными проблемами, результатом которых стало удорожание незаконного обналичивания денег. Скобелкин подчеркнул, что если ранее за эту операцию мошенники просили 2-3% от обналичиваемой суммы, то теперь ставка выросла в пять раз. Средний процент за «обналичку» рублей или валютных средств достиг 15%, что указывает на своевременность и эффективность предпринятых финансовым регулятором и российским правительством мер по предотвращению оборота добытых преступным путем денежных средств.