Чем в УСН привлекательна 6% в 2018 году для ООО
Работая 6% ставке ООО получает несколько весомых преимуществ, которые значительно облегчают деятельность не только в финансовом, но и в административном плане. К примеру, при использовании других режимов ООО обязано заниматься ведением учета расходов. А это значит, что должны постоянно собираться и храниться за определенный период все квитанции и чеки.
Особенным преимуществом ставки 6% при УСН является низкая заинтересованность налогового органа к компаниям. ООО следует лишь своевременно осуществлять перечисление налоговых средств и взносов в требуемом объеме. А также не забывать о сдаче в выделенный срок отчетности.
Упрощенная система налогообложения для ООО (нюансы)
Применять УСН можно либо с даты регистрации ООО в текущем году, либо с начала любого календарного года. О намерении работать на упрощенке необходимо уведомить налоговую инспекцию. В первом случае — в течение 30 календарных дней с даты постановки на налоговый учет, во втором — не позднее 31 декабря предшествующего года. Нарушение срока подачи уведомления о применении УСН приведет к невозможности его применения (подп. 19 п. 3 ст. 346.12 НК РФ).
- полный упрощенный бухучет, похожий на учет ОСНО, но разрешающий неприменение некоторых ПБУ, использование сокращенного плана счетов и упрощенных регистров учета;
- сокращенный упрощенный бухучет, ограничивающийся ведением книги учета фактов хозяйственной деятельности, но с применением способа двойной записи операций в ней;
- простой упрощенный бухучет — ведение книги учета фактов хозяйственной деятельности без применения способа двойной записи.
Полное руководство по УСН 6%
- НДФЛ (кроме налога с доходов не связанных с предпринимательством, с дивидендов, выигрышей, с зарплаты работников);
- налог на имущество физических лиц (кроме налога на недвижимость с кадастровой стоимости и имущества, не используемого в предпринимательстве);
- НДС (кроме НДС на таможне и НДС как налоговый агент).
Организации дополнительно могут быть оштрафованы от 5 000 р. до 10 000 р. за нарушение сроков хранения первички, если выяснится, что ее у фирмы нет в принципе. Рецидив стоит от 10 000 р. до 20 000 р. или дисквалификация должностного лица на срок от 1 года до 2 лет (ч. 1 и ч. 2 ст. 15.11 КоАП РФ).
УСН 2018: всё о плюсах и минусах упрощёнки с примерами
Чтобы избежать ситуации, в которой вы не сможете применять УСН, рекомендуем внимательно отнестись к выбору кодов ОКВЭД для ИП или ООО. Если какой-либо из выбранных кодов будет соответствовать деятельности выше, то отчитываться по нему на УСН налоговая не позволит. Для тех, кто сомневается в своем выборе, можем предложить услугу бесплатного подбора кодов ОКВЭД.
УСН намного реже приводит к выездным налоговым проверкам. На этой системе нет таких критериев риска проверок, как отражение в отчетности убытков при расчете налога на прибыль, высокий процент расходов в доходах предпринимателя при расчете НДФЛ и значительная доля НДС к возмещению из бюджета. Последствия выездной налоговой проверки для бизнеса не относятся к теме данной статьи, отметим только, что для предприятий средняя сумма доначислений по ее результатам составляет не один миллион рублей.
УСН доходы 6 процентов: кто применяет, база для исчисления, на что уменьшается, отчетность, примеры расчетов
Также в расчете можно учесть затраты на выплату пособия по временной нетрудоспособности, а также суммы, которые приходятся на торговый сбор. Однако, их учитывать следует не при определении базы, а самого налога. При этом снизить его можно не более чем на 50%.
В целях поддержки малых предприятий и предпринимателей налоговое законодательство предусматривает возможность использования определенными категориями налогоплательщиков льготной системы налогообложения. Она позволяет снизить налоговую нагрузку на предприятие, и упрощает ведение учета. Наиболее используемой системой является УСН доходы 6 процентов.
УСН «доходы» – 2018
Ограничения, которые необходимо соблюдать, чтобы вести деятельность на упрощенном режиме, перечислены в ст. 346.12 и 346.13 НК РФ. Основные из них – это ведение деятельности, при которой возможно использование упрощенных систем учета и регламентируемые законодательством лимиты:
- невысокая ставка налога – 6% от полученных доходов или 15% – с прибыли (доходы минус расходы);
- регионам дано право уменьшать ставку налога вплоть до 1% на УСН «доходы» и до 5% на УСН «доходы минус расходы»;
- на УСН с объектом «доходы» существует возможность вдвое снижать величину налога за счет страховых взносов, уплаченных ООО и ИП с суммы заработка персонала. ИП без нанятых работников могут учесть полную сумму взносов «за себя».
Инструкция для начинающего ИП на упрощенке 6 %
Вместе с гордым званием «предприниматель», у вас появились новые обязанности в части уплаты налогов, сдачи отчетности и соблюдения прочих требований законодательства. Как не запутаться в законодательстве и не ошибиться? Эта инструкция, я надеюсь, поможет не растеряться и самоорганизоваться «юному» предпринимателю на начальном этапе. Рассмотрим ситуацию, когда:
— в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2018 года (29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года) плюс 1,0 процента суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период. При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетный период не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного абзацем вторым настоящего подпункта (26 545 * 8 = 212 360 руб.);
Как рассчитать УСН 6% для ООО — пример расчета налога
Спецрежим УСН введен правительством РФ с ориентацией на малый бизнес. Для применения данного режима установлены определенные лимиты, которые обязательны к соблюдению. Если предприятие не соблюдает хотя бы один из них, то оно автоматически «слетает» с упрощенки и переходит на общий режим. Поэтому, крайне важно, регулярно проверять данные показатели и не допускать их превышения, если предприятие хочет остаться на упрощенке.
После проведения подготовительных расчетов и уплаты авансовых платежей по окончании отчетного периода (год) можно переходить к последнему этапу – расчету итоговой суммы налога. Именно эту сумму нужно будет доплатить в бюджет. Однако при расчетах может получиться и переплата по налогу, в такой ситуации налогоплательщики обычно зачитывают ее в счет будущих платежей по налогу либо она возвращается на расчетный счет фирмы.
Расчёт налога УСН 6%
Доходы, которые становятся базой для исчисления налога по УСН 6%, учитываются нарастающим итогом: они суммируются не по отдельным кварталам, а с начала года. Когда мы рассчитываем сумму дохода за полугодие, 9 месяцев или за календарный год, мы суммируем все доходы за этот период. Затем из рассчитанной величины вычитаем уплаченные с начала года страховые взносы, больничные и торговые сборы, а затем уменьшаем полученную сумму на размер авансовых платежей, которые уплачены в предыдущие периоды.
- ООО и ИП с сотрудниками могут снизить сумму налога не более чем на 50%.
- ИП без работников, который платит страховые взносы только за себя,может снизить сумму налога на весь размер страховых взносов, без ограничений. Если годовой доход ИП превышает 300 тыс. рублей, и он платит дополнительные взносы в размере 1% с доходов, превышающих 300 тыс. рублей, то предприниматель может уменьшать налог и на эту сумму дополнительных взносов (после их уплаты).
УСН 6% для ИП — упрощенная система налогообложения (6% с доходов) для индивидуальных предпринимателей
Из доходов вычитаются расходы, затем сумма умножается на 15 %. Региональными нормативными актами ставка налога может быть уменьшена до 5 %. Например, в Санкт-Петербурге все ИП оплачивают УСН по ставке 10 %, а в Московской области — только занятые в сфере растениеводства. Если прибыль нулевая или получен убыток, то авансы за квартал платить не нужно. Если сумма сбора за год составляет менее 1 % доходов, то заплатить нужно минимальный налог – 1 % от доходов.
Упрощенная налоговая система — самая популярная среди малого бизнеса. Ее привлекательность объясняется небольшой нагрузкой, относительной простотой ведения учета. Предприниматели, выбравшие данный режим, освобождаются от уплаты НДС, налога на имущество и перечисляют только единый налог. Порядок использования схемы разъяснен в гл. 26 НК РФ.