Система налогообложения ооо

Какой может быть система налогообложения для ООО

При отсутствии ограничений лучше все-таки переходить на один из специальных режимов, особенно если предприятие является молодым и только начинает свою деятельность. В этом случае будет проще вести бухгалтерский учет и необходимую документацию, а также появится возможность сэкономить на величине налоговых отчислений.

1. Прибыль предприятия – от полученных доходов отнимаются все понесенные расходы, и оставшаяся сумма выступает в качестве налоговой базы. От нее отчисляется от 5% до 15% — точная ставка определяется конкретным регионом. Предприятия с такой системой более подвержены налоговым проверкам, зато и суммы отчислений в бюджет в этом случае меньше.

Системы налогообложения для ООО — какую выбрать

• НДС, в размере 18% от общей суммы проданных товаров и услуг предприятия за минусом НДС заплаченного за полученные товары и услуги;
• Налог на недвижимость в размере 2,2%;
• Налоги на вознаграждения сотрудников организации за работу 30%;
• Налог на прибыль – 20% (для юр. лиц);
• НДФЛ -13% (для физ. лиц);

1. Предприятия, торгующие не подакцизными товарами.
2. В случае оказания бытовых услуг населения.
3. При занятии грузоперевозками или пассажир перевозками.
4. Торговая площадь меньше 150 кв. м.
5. Предоставления ветеринарных услуг;
6. Распространения наружной рекламы на транспортных средствах или с применениями рекламных конструкций.

Какая система налогообложения лучше для ООО

• отсутствие ограничений на объем прибыли и вид деятельности;
• большинство крупных контрагентов сотрудничает только с предприятиями-плательщиками НДС;
• нет ограничений на количество сотрудников, помещений, материальных ценностей;
• при выходе в убыток фирма не платит налог на прибыль;
• есть возможность открывать филиалы и представительства.

• Предполагаемый род занятий в фирме. Выбор деятельности во многом определяет и выбор налоговой системы. Так, некоторым предприятиям может подойти только ОСНО, поскольку их основная деятельность недопустима для применения спецрежима.
• Возможность причисления фирмы к льготной категории налогоплательщиков.
• Объем штата сотрудников. Превышение лимита в 100 человек не допускает перехода на ЕНВД и УСН.
• Предполагаемый объем прибыли, доходов и расходов.
• Зависимость прибыли от сезона или иных внешних факторов.
• Требуемое количество и площадь производственных зданий, сооружений, иной недвижимости.
• Стоимость основных средств на балансе.
• Необходимость организации экспортно-импортной деятельности.
• Круг контрагентов и клиентов. Для работы с фирмами-плательщиками НДС, лучше всего выбрать ОСНО.
• Наличие грамотного бухгалтера в штате. Опытный специалист оформит предварительный расчет налоговой нагрузки, чтобы оценить оптимальность выбранной системы.

При какой системе налогообложения ООО не платит НДС

Перед открытием собственного бизнеса одним из важнейших вопросов, которые предстоит решить учредителям компании, является выбор системы налогообложения. Ответ на этот вопрос во многом зависит от того, необходим ли для работы ООО выделенный НДС в выставленных счетах или нет, а также предполагаемых масштабов бизнеса.

• У компании появляется возможность компенсировать из бюджета разницу между входящим (выставленных ООО за приобретенные товары и услуги) и исходящим НДС.
• Компании, работающие с НДС более привлекательны для крупных контрагентов, которые вынуждены применять ОСНО по законодательным нормам. Такие клиенты нередко отказываются работать с упрощенцами из-за невозможности получить вычет по НДС с перечисленных в их пользу платежей за отгруженные товары и выполненные работы. У ООО с НДС открыт путь для заключения крупных сделок.
• Нет ограничений по размеру годовой выручки и среднесписочной численности для использования ОСНО.
• Убытки прошлых периодов на ОСНО можно учесть в будущем при расчете налога на прибыль.

Системы налогообложения для ООО

• базовый доход за определенный период (БД отличается для каждого вида деятельности, для розничной торговли в 2014 году составлял 1800 руб.);
• ФП – показатель физической деятельности предприятия (зависит от того, какой площади торговые залы, сколько сотрудников);
• К1 – коэффициент, ежегодно устанавливаемый правительством (в 2014 году составил 0,5);
• К2 – устанавливаемый местными властями (для торговых залов в Перми, площадь которых меньше 50 кв.метров, он на 2014 год составлял 0,25).

Для начала следует отметить, чем ООО отличается от ИП, а затем рассматривать системы налогообложения и делать выбор. Главное отличие, которое существует между ООО или ИП, это ответственность: участник общества с ограниченной ответственностью перед законом отвечает в размере своей доли в уставном капитале предприятия, а ИП – всем принадлежащим ему имуществом, но после соответствующего решения суда. Кроме того, если ООО обанкротится по вине других лиц, то по обязательствам участника общества субсидиарная ответственность может быть возложена на них.

Налогообложение ООО, или Какие налоги платит ООО

После определения налогооблагаемой базы производятся расчеты суммы налога, необходимого к уплате в бюджет. В первом случае процентная ставка налога будет составлять 6%, во втором случае – 15%. Для ООО, чьи расходы составляют значительную сумму, будет выгоднее платить налог в 15%. Если же расходы незначительны, то лучше выбирать в качестве базы доходы организации без всяких вычетов.

Чуть сложнее в области подсчета налога придется тем организациям, которые желают платить налог за доходы с вычетом расходов. Затруднение в этом случае основывается на том, что согласно законодательству не все расходы можно вычесть из налогооблагаемой базы. К примеру, сюда не будут относиться затраты на восстановление личного автомобиля руководителя за счет доходов фирмы.

Система налогообложения для ООО

• упрощение учета налогов за счет замены нескольких налогов и сборов одним ЕНВД
• простота составления отчетности
• наличие коэффициентов базовой доходности, определяющих сумму налогового бремени организации
• учет временного фактора, в том числе календарных праздников, выходных дней и пр.

К специальным налоговым режимам относятся особые режимы налогообложения, которые используются для исчисления налогов и отчислений в особой форме в течение определенного времени и регулируются НК РФ. Они необходимы для создания благоприятных условий для развития и функционирования предприятий и позволяют получить послабления при подаче отчетности и выплачивая основные налоги.

Системы налогообложения: как сделать правильный выбор

И обязательно при выборе системы налогообложения надо учитывать региональные особенности. Потенциально возможный годовой доход для ПСН, К2 для ЕНВД, размер дифференцированной налоговой ставки для УСН Доходы минус расходы устанавливаются местными властями. Иногда в соседних городах, схожих по покупательной способности, но находящихся на территории разных муниципальных образований, суммы налогов к уплате на льготных режимах могут отличаться в несколько раз. Может быть, в вашем случае стоит рассмотреть возможность открытия бизнеса в соседней области?

Сумма вмененного дохода составит 87 422 рубля в месяц. Рассчитаем ЕНВД по ставке 15% — равно 13 113 рублей в месяц. Итого, за год ЕНВД составит 157 360 рублей. Эту сумму можно уменьшить на выплаченные страховые взносы и пособия на работников (15 тыс. руб. * 12 мес.), но не более чем наполовину. Годовая сумма ЕНВД к уплате составит 78 680 рублей (напоминаем, что рассчитывают и платят ЕНВД поквартально).

Какую систему налогообложения выбрать для ООО

Если вы задались вопросом, какую систему налогообложения выбрать для ООО, значит, в ваших планах открытие собственного дела. И не в качестве ИП, а в качестве учредителя собственной фирмы. Но вы сможете правильно ответить на этот вопрос, только если имеете достаточно четкое представление о том, как ваш бизнес будет работать.

Прежде чем выбрать один из указанных режимов, в идеале нужно просчитать объем налоговой нагрузки для каждого из них. Проще всего это сделать для ЕНВД, поскольку этот налог рассчитывается исходя из суммы вмененного дохода, который никак не зависит от реальных доходов вмененщика (п. 1,2 ст. 346.29 НК РФ). Соответственно, даже еще не начав бизнес, вы можете прикинуть, какую сумму налога вам придется платить по итогам каждого квартала, и какую сумму выручки вам нужно получать при таких обстоятельствах, чтобы не разориться.

Общая система налогообложения (ОСН, ОСНО) в 2018 году

Для того, чтобы начать работу на ОСНО сразу после регистрации бизнеса, подавать в ИФНС уведомление о применении ОСНО не нужно. Все организации и ИП автоматически переводятся на данный режим, если при регистрации, или в течение 30 дней после нее, ими не был выбран иной режим налогообложения.

Добровольный переход на ОСНО возможен только со следующего календарного года, но, в случае если организация или ИП утрачивает право на применение УСН, они автоматически считаются переведенными на ОСНО с того квартала, в котором допущено несоблюдение условий применения УСН.