Сроки оплаты налогов ИП на разных системах налогообложения
- Перечисление авансовых сумм производится ежеквартально, 25 числа месяца, следующего после окончания периода.
- Полный размер налога предприниматель должен платить не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим периодом.
- Окончательный платеж осуществляется с учетом авансовых выплат.
- Отсутствие или просрочка авансового взноса влекут наложение пени за каждый пропущенный день.
Режим применяется ИП в безусловном порядке после регистрации. Для его применения не требуется подача уведомления. При ведении ОСН предприниматель в качестве основных налогов должен платить НДФЛ и НДС. Величина налога с доходов определяется по разнице между полученными доходами и понесенными расходами. Особенность погашения обязательств:
Когда ИП оплачивать УСН
Многие регионы устанавливают пониженные ставки по УСН в зависимости от вида деятельности на протяжении нескольких лет. В этом перечне имеется указание на законодательный акт субъекта РФ. Найдя его в интернет, вы сможете посмотреть, будет ли действовать пониженная ставка по вашему региону в 2018 году и после 2018 года.
Если вы работаете на УСН доходы минус расходы (15%), и ваш расход за год превысил доход, то по итогам работы за год необходимо оплатить 1% от суммы всех ваших доходов в ИФНС по месту регистрации ИП. Т.е. другими словами, минимальный налог подлежит оплате, если его величина больше единого налога, который рассчитывается в общем порядке. Посчитайте и сравните две суммы, если у Вас получится минимальный налог больше, то оплачивать надо именно эту сумму.
Сроки уплаты налогов в 2018 году
Сроки оплаты земельного налога устанавливаются на уровне муниципалитетов, и если не применены иные нормативные акты, то до 15 сентября отчетного года организация должна выплатить авансовый платеж. По итогам завершенного года до 1 февраля платиться остаток по обязательству перед бюджетом.
Выбирая для ООО вмененный режим, компания освобождается от уплаты налога на прибыль, на при этом платит НДС. Перейти на ЕНВД могут только организации, которые занимают определенными видами деятельности. К примеру, организации по наружной рекламе, розничной торговле могут использовать ЕНВД.
Какие сроки уплаты налогов ИП в 2017 году
- НДФЛ. За 2016 год налог должен быть оплачен в срок до 15 июля 2017 года. Авансовые платежи за 2017 год уплачиваются 3 платежами: до 15 июля 2017 года за 1-е полугодие, до 15 октября 2017 года за 3-й квартал, до 15 января 2018 года за 4-й квартал. Уплата авансов осуществляется на основании уведомлений, присылаемых ИФНС.
- НДС платится ежемесячно до 25-го числа.
- Налог по имуществу, используемому в предпринимательской деятельности, за 2016 год оплачивается в тот же срок, который установлен для уплаты налога по личному имуществу ИП (01 декабря 2017 года), на основании уведомления, поступившего из ИФНС.
Применение любого из спецрежимов (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН) освобождает ИП от уплаты НДФЛ, НДС и налога на имущество, используемого в предпринимательских целях (за исключением оцениваемого по кадастровой стоимости). Эти налоги при каждом из спецрежимов заменены одним платежом (единым налогом), который имеет свои сроки уплаты:
Как платить налоги индивидуальному предпринимателю
Как правило, факты неверного расчета налоговых платежей выявляются в процессе камеральных проверок, которые проводятся налоговой инспекцией в отношении представленных предпринимателем отчетов. Кстати, своевременная сдача отчетности позволяет своевременно выявить ошибку в расчетах и минимизировать её последствия. Как исключить неприятности с налоговой
Вопрос, как платить налоги индивидуальному предпринимателю, возникает по той причине, что, согласно законодательству, для ИП не является обязательным наличие расчетного счета. Кстати, иногда бывает и такое, что предприниматель открывает расчетный счет только по той причине, что уверен: по-другому производить оплату налогов невозможно.
Сроки оплаты налога УСН
- 25 апреля оплачивается налог на доходы за 1 квартал текущего года;
- 25 июля оплачивается налог на доходы за 1-е 2 квартала текущего года;
- 25 октября оплачивается налог на доходы за 3 квартал текущего года;
- 31 декабря должны быть произведены фиксированные платежи для предпринимателей, ведущих организованную хозяйственную деятельность «по упрощенке».
Общества с ограниченной ответственностью, как и предприниматели, избравшие упрощенную систему налогообложения, попадают под действие статьи 346.11 НК. То есть они также освобождаются от уплаты части прибыли, не ведут книгу продаж (НДС) и не оценивают свое имущество в целях налогообложения.
Сроки оплаты налогов ип в 2017 году
3. Налог на доходы физических лиц.
Подоходный налог начисляется при наличии штатных сотрудников.
Существует две формы отчетности, необходимые для сдачи – 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.
Унифицированная форма 6-НДФЛ сдается ежеквартально не позже последней даты месяца следующей за отчетным кварталом.
Отчет 2-НДФЛ предоставляется единовременно после окончания рабочего года до 30 апреля.
Оплату по налогу закон требует произвести не позже дня выдачи вознаграждения за труд штатным рабочим.
Теперь давайте разберемся с отчетами в страховые фонды.
Взносы в страховой социальный фонд начисляют предприниматели, у которых в штате числятся сотрудники, имеющие начисления по заработной плате. Начисляются они по ставкам 2,9 и 0,2 процентов. Расчет по унифицированной форме 4 ФСС сдают в органы социального страхования ежеквартально до 20 числа после отчетного квартала. А оплату взносов необходимо проводить ежемесячно до 15 числа каждого месяца после отчетного.
Как ИП на УСН 6% уменьшить налог на страховые взносы
Хотя для уплаты взносов за себя установлен один срок (не позднее 31 декабря), но чтобы сразу уменьшать рассчитанные 6 процентов для ИП, взносы стоит платить частями каждый квартал. В таблице отражены суммы доходов и уплаченных взносов по отчётным периодам нарастающим итогом, как это установлено статьей 346.21 НК РФ.
Упрощённая система налогообложения в варианте «Доходы» — самый популярный налоговый режим у малого бизнеса. Другое название этой системы – «УСН 6 процентов», потому что стандартная налоговая ставка здесь составляет всего 6% от полученных доходов. Но и эту рассчитанную сумму налога можно дополнительно уменьшить за счёт страховых взносов, которые ИП платят за себя, а работодатели – за работников. Узнайте, как уменьшить налог на страховые взносы на примере наших расчётов.
Сроки оплаты налогов ип
В такой ситуации налогоплательщик (ИП) освобождается от ответственности, если заявление о дополнении и изменении налоговой декларации сделано до того, как предприниматель узнал об обнаружении налоговым органом неотражения или неполноты отражения в налоговой декларации сведений, ведущих к занижению подлежащей уплате налоговой суммы, или о назначении выездной проверки.
Налоговые декларации УСН по итогам налогового периода представляются налогоплательщиками — организациями не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, налогоплательщиками — индивидуальными предпринимателями не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим.
Сроки уплаты авансовых платежей и налогов по УСН для ИП
Итоговый налог индивидуальные предприниматели уплачивают до 30 апреля года, который следует за облагаемым по УСН. А юридические лица чуть раньше – до 31 марта. Даты, совпавшие с выходными днями, переносятся по тому же принципу, как и даты авансов.
УСН не зря называют «упрощенкой», ведь благодаря ей индивидуальным предпринимателям не нужно возиться с отчетностью каждый квартал. Ее сдают одновременно с уплатой налога – раз в год. Все остальное время достаточно вносить авансовые взносы. Рассмотрим подробнее такой вопрос, как сроки уплаты авансовых платежей по УСН в 2018 году для ИП.