Налоги ип на сотрудников

Налоги ИП за работника

Данный налог ИП должен уплачивать ежемесячно до 15 числа. Сумма налога рассчитывает в размере 13 % от заработной платы конкретного работника, начисленной за месяц. Ежегодно, в срок до 1 апреля работодатель подает в налоговую инспекцию своего района сведения по форме 2-НДФЛ «Справка о доходах физических лиц за год», где отражаются все доходы, а также суммы удержанного НДФЛ работников за предыдущий год.

Последние десятилетия в России популярно открывать свое дело, тем самым становясь Индивидуальным предпринимателем. Чаще всего ИП можно повстречать в торговой сфере. «Набирая обороты» в осуществлении своей деятельности индивидуальный предприниматель один не справляется, и тогда себе в помощники он нанимает одного или нескольких работников.
Давайте посмотрим, что же необходимо сделать, какие документы нужны чтобы оформить ИП, при принятии на работу работника, а самое главное, какие налоги следует регулярно оплачивать.
При приеме на работу хотя бы одного работника, индивидуальный предприниматель обязан зарегистрироваться в качестве работодателя в следующих государственных учреждениях: ФОМС РФ,ФСС РФ и ПФР.
Основные налоги, подлежащие уплате индивидуальным предпринимателем за каждого нанятого им работника:

Какие налоги платит ИП в 2018 году и как их рассчитать

1. К1 – коэффициент-дефлятор. Минэкономразвития РФ устанавливает этот показатель ежегодно.
2. К2 – коэффициент понижения, устанавливается ежегодно региональными структурами ( составляет от 0,005 до 1).
3. БД – базовый доход за месяц на единицу физ. показателя.
4. ФП – физический показатель, Который бывает количеством трудящихся, торговых объектов или площадью зало для торговли и многие другие варианты.

1. Доходы со ставкой 6 процентов.
2. Прибыль со ставкой 15 процентов.

Налоги ИП на патенте с работниками и без

Ставка патента разная, но не всегда низкая. Стоимость его вычисляется на основе потенциально возможного дохода (ПВГД), который рассчитывается региональными властями на своей территории для всех видов деятельности. Ежегодно производится уточнение ПВГД с использованием коэффициента-дефлятора, отражающего изменение цен в стране за предыдущий период. Каждый регион устанавливает новый ПВГД самостоятельно и может увеличить его в 3-10 раз.

Возможность брать патент на короткое время дает экономическую выгоду и упрощает ведение учета представителям мелкого бизнеса, чья деятельность привязана к сезонам и ведется лишь несколько месяцев в году. Они могут более точно спланировать свой бизнес и получить максимальную прибыль. Например, сдача жилья либо предоставление курортных услуг. Законодательство обязывает ИП заполнять книгу учета доходов, но это абсолютно не влияет на размер налоговых платежей.

Какие налоги платит ИП с заработной платы наёмных работников

Порядок расчёта таков. ИП устанавливает размер заработной платы (к примеру, 25 тысяч рублей). С неё высчитывается 13% (в нашем примере получается 3 250). Это и есть НДФЛ, который перечисляется в бюджет. В итоге сотрудник получает на руки сумму начисленной заработной платы за вычетом 13% (то есть 21 750 руб.).

Как только индивидуальный предприниматель заключил гражданско-правовой или же трудовой договор с нанятым сотрудником и стал начислять ему заработную плату, он переходит из категории «работающего на себя» в категорию «работодатель», становясь налоговым агентом.

Налоги для ИП на УСН в 2018 году

Особенно популярен вариант УСН Доходы у предпринимателей без работников, потому что при небольшой выручке налог может быть снижен полностью, т.е. до нуля. О том, как это сделать, мы покажем на примерах ниже, но сначала узнайте про основные особенности УСН 2018.

Размер взносов ИП за себя устанавливается государством, и на 2018 год запланированы такие суммы: 26 545 рублей на ОПС и 5 840 рублей на ОМС. Крайний срок их уплаты – 31 декабря текущего года, однако удобнее оплачивать их частями, чтобы сразу уменьшать авансовые платежи.

Какие налоги и взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2018 году? Схема расчета налогов пара примеров

1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
6. Все примеры приведены на 2018 год
7. И многое другое!

Это отдельная и большая тема, которая с трудом поддается пониманию для большинства начинающих ИП. Несмотря на кажущуюся простоту этого налогового вычета, есть масса нюансов, которые мучают любого ИП из года в год. Даже опытные ИП часто теряются и делают ошибки.

Налоги ИП в 2017 году с работниками и без работников

Важно! В 2017 г. для отчисления страховых взносов за сотрудников в ПФР определен предельный годовой размер заработной платы – 876000 рублей. Если зарплата нанятого работника за год превышает этот показатель, то ИП платит только 10% с образовавшейся разницы.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) – также пользуется популярностью среди ИП без работников, потому что позволяет значительно уменьшить налоговое давление и избавиться от ведения отчетности. В этом случае бизнесмену вменяется определенный доход, который он может получить, а он платит 15% от этого дохода в качестве налога в государственную казну. Многих предпринимателей прельщает то, какие налоги ИП платит на работников в 2017 году, поэтому они выбирают из всех доступных налоговых режимов именно ЕНВД (о нем можно прочитать по этой ссылке).

Отчетность ИП без работников за 2017 год

• отчитаться о своих доходах, представив по итогам года декларацию по форме 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@ (ред. от 10.10.2016)). 3-НДФЛ за 2016 год ИП на ОСН должен представить не позднее 02.05.2017, 3-НДФЛ за 2017 год – не позднее 30.04.2018 (п. 1 ст. 229, п. 7 ст. 6.1 НК РФ);
• подавать ежеквартально декларацию по НДС (утв. Приказом ФНС от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (ред. от 20.12.2016)). В 2017 году декларацию по НДС нужно сдать в следующие сроки:

Если ИП без работников уплачивает ЕНВД, то обязан представлять в ИФНС только декларацию по этому налогу (утв. Приказом ФНС от 04.07.2014 N ММВ-7-3/353@ (ред. от 19.10.2016)). Сдается она ежеквартально не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом (п. 3 ст. 346.32 НК РФ). Приведем сроки подачи декларации для ИП на ЕНВД без работников в 2017 году:

Налогообложение ИП

Разумеется, при таком режиме налогообложения существуют ограничения: количество сотрудников – не более 15 человек, максимальная сумма прибыли в год устанавливается местными властями. Использование ККТ не обязательно, но нужно вести книгу учета доходов и расходов. Чтобы иметь возможность работать в других регионах, нужно покупать отдельные патенты.

Для тех, кто впервые регистрируется в качестве ИП и желает осуществлять предпринимательскую деятельность по патентной системе налогообложения, или для ИП, которые решили перейти на данный режим, государство предоставило возможность уйти на налоговые каникулы сроком до 2 лет. Как и при УСН, список видов деятельности и сроки налоговых каникул устанавливаются региональными властями на свое усмотрение.