Компенсации        29 июля 2018        271         0

Налогообложение ип для усн

Налог УСН в 2017 году

  1. Иностранные компании;
  2. Микрофинансовые организации;
  3. Государственные учреждения;
  4. Организации и ИП перешедшие с налога ЕСХН;
  5. Адвокаты;
  6. Нотариусы;
  7. Организации доля в которых других организаций составляет более 25%;
  8. Деятельность азартных игр;
  9. Производство подакцизных товаров;
  10. Добыча и реализация полезных ископаемых;
  11. Участники рынка ценных бумаг;
  12. Ломбарды;
  13. Банки;
  14. Страховщики;
  15. Организации, у которых есть филиалы;
  16. Инвестиционные фонды;
  17. Негосударственные пенсионные фонды.
  1. Существующим компаниям и предпринимателям встать на упрощенную систему налогообложения можно с 01.01.2018, для этого необходимо заранее подать в ИФНС (налоговую службу) заявление до 31.12.2017 года;
  2. Новые организации и ИП могут встать на налог УСН в течении 30 дней с момента регистрации (как правило, те кто решил использовать налог УСН подает уведомление вместе с документами на регистрацию и сразу попадают на УСН);
  3. Потеря права применять ПСН или ЕНВД спецрежимы. Если по какой-то причине Вы утратили право применять данные спецрежимы, то Вы так же можете перейти на УСН, не дожидаясь, когда кончится год.

ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН) в 2018 году

УСН заменяет сразу три налога: налог на доход физического лица от предпринимательской деятельности, налог на имущество (с исключениями) и налог на добавленную стоимость (также с исключениями). При этом ставка налога на УСН фиксирована и составляет либо 6%, либо 15% в зависимости от выбора базы для налогообложения. Да и эти — не самые большие — налоги на УСН можно уменьшить за счет выплачиваемых страховых взносов. Бухгалтерскую отчетность индивидуальным предпринимателям вести не требуется, достаточно вести книгу учета доходов и расходов (КУДИР).

На территории г. Москвы введен и действует торговый сбор, согласно которому индивидуальные предприниматели на УСН, осуществляющие определенные виды торговли, являются его плательщиками. Это относится к торговле через стационарные и нестационарные объекты и к процессу организации торговли. Есть ряд исключений: торговля на ярмарках, рынках, в учреждениях культуры и искусства и пр. Предприниматели имеют право вычесть уплаченный сбор из суммы налога по УСН «Доходы» или учесть его в расходах при применении УСН «Доходы минус расходы».

УСН 6% для ИП — упрощенная система налогообложения (6% с доходов) для индивидуальных предпринимателей

Предприниматель должен сам выбрать схему налогообложения. В конце года ИП могут написать заявление о смене типа УСН. Предпринимателям, предоставляющим услуги, у которых нет больших материальных расходов, выгоднее использовать УСН (доходы 6%). ИП, занятым в сфере торговли или производства, следует выбирать схему с уменьшением расходов.

Право на применение УСН (6 процентов) имеют организации без филиалов со среднегодовой численностью до 100 человек и доходом за 9 месяцев менее 45 млн руб. Остаточная стоимость ОС не может быть больше 100 млн руб. Налогоплательщики могут самостоятельно выбрать базу для расчетов: УСН 6%, уменьшение налога за счет расходов.

Интересное:  Единица измерения тонн

Все про упрощённую систему налогообложения для ИП

ИП, работающие на «упрощёнке», обязаны представлять декларацию по УСН независимо от объекта налогообложения и от того, каким видом деятельности занимаются. Если же предприниматель за отчётный период не осуществлял никакой предпринимательской деятельности, то необходимо сдать нулевую отчётность. Декларация при «упрощёнке», независимо от объекта налогообложения (УСН 6% или 15%) подаётся один раз по окончании года – не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим календарным годом. Декларация при закрытии ИП на УСН должна подаваться даже за неполный год.

Страховые взносы в ПФ Уплата этих взносов позволяет предпринимателю рассчитывать на получение пенсии и медицинского обслуживания. Оплату полного размера страховых взносов необходимо произвести до 31 декабря отчетного года включительно. Однако следует обратить внимание, что предприниматель может уменьшить сумму авансового платежа по УСН на сумму страховых взносов оплаченных в этом же отчетном периоде. Таким образом, для уменьшения налоговых выплат предпринимателю целесообразно оплачивать страховые взносы также поквартально, уменьшая на их сумму платеж по УСН.

Упрощенная система налогообложения для ИП 2018

Упрощенная система налогообложения для ИП, или «упрощенка» ─ самая популярная форма налоговых отчислений у бизнесменов малого производства и среднего предпринимательства. Эта форма привлекает ИП не высокой налоговой нагрузкой, а также доступностью для многих предпринимателей самостоятельно вести документацию и отчетность, что говорит о ее простоте.

Этот вид налоговых сборов сейчас наиболее эффективный для предпринимателей индивидуальной деятельности. Когда начинающий бизнесмен правильно выбирает направление деятельности и рассчитывает сумму налогового обложения, эта форма (УСН), позволяет, экономит и время и деньги.

УСН 2018: какие налоги должен платить ИП

Отчитываться по ним не нужно, достаточно внести авансовый платеж, рассчитанный самим бизнесменом. То есть УСН действительно упрощает ведение налогового учета, уберегая ИП от возни с бумагами и общения с сотрудниками налоговых инспекций. Но и это не все плюсы.

Каждый предприниматель желает избавиться от бумажной рутины, отодвинув в дальний угол толстые папки с отчетами, декларациями и прочими атрибутами, с которыми ассоциируется налоговый учет. И это возможно. УСН, или, как его величают в народе, «упрощенец», по максимуму снижает налоговую нагрузку и позволяет сэкономить на отчислениях. Но и у этого режима есть нюансы, не зная которых, можно влететь в круглую сумму. Поэтому рассмотрим упрощенное налогообложение для ИП во всех подробностях, уделив особое внимание налогам 2018 года.

Сущность, плюсы и минусы УСН

В 2016 году ИП на УСН должны были вести КУДиР, которая утверждена приказом №135н Минфина от 22.10.2012 г. С 01.01.2017 года будет введена новая Книга учета доходов и расходов УСН. По сравнению с КУДиР 2016 в КУДиР 2017 добавлен еще один раздел – 6-ой. Этот раздел будут заполнять плательщики торгового сбора. В настоящее время торговый сбор введен на территории города Москва, поэтому это изменение касается только столицы РФ. В 2016 году торговый сбор отражался только в декларации УСН.

Интересное:  Кбк 2018 ндс штраф

Когда вы только планируете открыть ИП, у вас есть возможность подать уведомление о переходе на УСН одновременно с пакетом регистрационных документов. Второй вариант — после получения документов о регистрации ИП есть возможность перейти на УСН в 30-дневный срок.

Упрощенная система налогообложения для ИП: какую отчетность сдает, нужен ли кассовый аппарат, какие налоги платит ИП на УСН образцы документов для скачивания

  • Количество наемных работников предприятия не может превышать численность 100 человек;
  • Прибыль фирмы не может быть выше суммы 60 млн рублей;
  • Сфера деятельности организации не должна ограничиваться нормами действующего законодательства по налогам и сборам, предусмотренными в п.3 ст.346.12 НК РФ.
  • УСН доходов организации, в которой налоговой базой считаются все доходы организации, размер налога — 6% ;
  • УСН доход за минусом расходов, в которой базой для начисления налогов являются доходы, сниженные на величину израсходованных средств, размер налога — 15% . В рамках регионального законодательства для повышения инвестиционной привлекательности и развития отдельных отраслей экономики налоговая ставка по данному виду УСН может быть снижена до 5%.

Порядок и сроки сдачи налоговой декларации по УСН

Независимо от того, велась хозяйственная деятельность или нет, годовой отчет по «упрощенке» имеет строгие сроки предоставления и определённые правила заполнения. Кроме того, законом предусмотрены различные способы подачи документа в налоговую инспекцию и штрафные санкции за несвоевременную сдачу.

Несмотря на то, что упрощённая система налогообложения одинакова как для ООО, так и для ИП, сроки предоставления отчета у них разные. В 2017 году компании обязаны сдать декларацию за 2016 год до 31 марта. Индивидуальные предприниматели сдают годовую отчетность на месяц позже − до 30 апреля. Так как этот и два следующих дня являются выходными, то крайний срок сдачи переносится на 2 мая 2017 г.

УСН в 2018 году: основные изменения в уплате налогов

Для начала, хотелось бы заметить, что парламентарии в любой момент могут внести поправки в законодательство налоговой сферы, однако существуют базовые данные, которые должны знать наши соотечественники, ведь без них невозможно осуществление прибыльной предпринимательской деятельности.

  • Коммерсанты перестанут платить налог на недвижимость, хотя в этом разделе законодательства имеются свои исключения, которые необходимы для ведения прозрачного бизнеса. Предприниматели не смогут найти лазейку в законе, а значит, перехитрить государство им не удастся.
  • Снижение количества регистров, что приведет к уменьшению начисленных штрафных санкций за совершенные ошибки в официальных документах.