Уменьшение налога УСН на сумму страховых взносов в 2018 году
Виды перечислений в бюджет, размер которых можно вычесть из платежей по «упрощенке», зависят от типа фирмы – с сотрудниками либо без них. А принцип, по которому осуществляются вычеты, от вида выбранного объекта. При объекте 6% минимизация налоговой пошлины осуществляется за счет вычета пенсионных отчислений, доходы/расходы – путем внесения их в графу расходов.
- Периода, за который вносится платеж – первые 3 месяца, 6, 9 и 12 месяцев. Представим, что это первое полугодие.
- Периода, в котором уже были произведены отчисления независимо, были они уплачены за этот срок или вообще за давний. В вышеуказанном случае они должны быть внесены по 30 июня.
Сущность, плюсы и минусы УСН
Это размеры предельных ставок налога УСН. 13 июля 2015 года, глава нашего государства подписал Закон № 232-ФЗ «О внесении изменений в ст. 12 части I и часть II Налогового кодекса». Эти изменения дают право региональным правительствам устанавливать ставки налога УСН самостоятельно. При УСН доходы ставка налога может составлять от 6 % до 1%, при УСН доходы, уменьшенные на величину расходов, ставка может составлять от 15% до 5%.
Упрощенная система налогообложения для ИП (УСН) является наиболее приемлемым режимом для малого бизнеса. Главные преимущества УСН — меньший размер налогов и более простая система ведения отчетности. Зачастую вновь зарегистрированные организации и ИП выбирают именно упрощенную систему налогообложения.
Как выплачивается земельный налог ИП на УСН
Как выплачивается земельный налог ИП на УСН? Индивидуальный предприниматель, который пользуется упрощенной системой для уплаты налогов, не должен платить имущественный сбор. Но если бизнесмен владеет участком, то обязан платить земельный налог, предназначенный для ИП и распространяющийся на УСН.
Каковы особенности земельного налога? Согласно установленным правилам, налог на землю ИП на УСН не предусматривает подачу земельной декларации. С начала 2016 года в налоговое законодательство были внесены некоторые поправки относительно этого пункта.
Как платить налоги ИП по упрощенке: сроки и способы
Рассчитывая размер платежа по объекту «доход-расход», налоговая база умножается на 15%. Дифференциация ставки может происходить только в регионах РФ, согласно местному законодательству. Ставки могут быть дифференцированы как для всех предпринимателей, так и для отдельных категорий. Диапазон ставки в регионах — от 5 до 15%.
Упрощенный налог для ИП в 2017 году – самый удобный и эффективный режим налогообложения. Однако, для применения такого режима необходимо наличие определенных условий, а именно: количество сотрудников не должно превышать 100 человек, а общий доход от ведения деятельности 60 млн. руб. Осуществляя деятельность, оплата налогов ИП на упрощенке происходит поквартально. При этом подача декларации за каждый период не требуется. ИП на упрощенке достаточно подготавливать отчетность 1 раз за текущий год, в момент осуществления платежа за последний квартал.
Налоги для ИП на УСН в 2018 году
УСН или упрощёнка – это налоговый режим, на котором работает больше половины представителей малого бизнеса. Выбирая эту систему, налогоплательщик получает простую отчётность, низкую налоговую ставку и возможность уменьшать налог за счёт уплаченных страховых взносов.
Для расчёта мы не будем использовать академическую формулу, потому что она сложна для новичков в учёте, при желании с ней можно ознакомиться здесь. Но тот вариант, который предложим мы, проще понять на практике, а все платежи будут точно такими же, как и по правилам учёта.
Какие налоги платит ИП на УСН 6% без работников в 2017 году
- Как правильно оформить документы на открытие ИП?
- Выбираем коды ОКВЭД для ИП
- Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
- Отвечу на множество сопутствующих вопросов
- Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
- Все примеры приведены на 2018 год
- И многое другое!
Прежде чем читать статью далее, настоятельно рекомендую подписаться на новости моего сайта, так как в 2017 году будет ОЧЕНЬ много изменений. Это произойдет потому, что уже с 1-го января 17 года обязательные взносы в ПФР и ФФОМС собирают уже налоговики (а не ПФР, как это было ранее).
Все про упрощённую систему налогообложения для ИП
Если Вы не относитесь к вышеперечисленным категориям, то вполне можете пользоваться упрощенной системой налогообложения. Для этого Вам изначально необходимо определить объект налогообложения: все доходы или доходы минус расходы. Выбрать объект налогообложения может сам плательщик. Чтобы это сделать, необходимо просчитать оба варианта и определиться, какой из двух выгоднее именно для вашей деятельности.
Если же ИП нанимает работников, уменьшение налога возможно не более, чем на 50%. В этом случае сумма налога может уменьшаться и на общий размер пособий, которые были выплачены работникам по временной нетрудоспособности, но также – не более, чем на 50%. ИП на «упрощенке», которые выбрали объектом налогообложения доходы минус расходы, подводя итог каждого периода, вычисляют размер налога (авансового платежа по нему) и исходят при этом из его ставки (15%) и фактической суммы полученных доходов, которые уменьшаются на величину расходов за этот период. При этом сумма налога ИП рассчитывается нарастающим итогом с начала налогового периода до конца первого квартала, полугодия и девяти месяцев соответственно, учитывая ранее исчисленные суммы авансовых платежей.
Налоговый калькулятор УСН — налоги при упрощенной системе налогообложения в 2018 году
Минимальный налог, уплачиваемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения (минимальный налог УСН):
Уплачивается при объекте налогообложения «доходы минус расходы» вместо «обычного» налога в случае, если сумма «обычного» налога оказывается меньше одного процента дохода налогоплательщика.
Минимальный налог составляет 1 % от дохода.
Алгоритмы, заложенные в основу работы налогового калькулятора, полностью учитывают последние изменения законодательства и все его положения, действующие в 2018 году.
Подробнее о базовых параметрах, на основании которых производятся расчеты, Вы можете узнать ниже.
УСН ИП Доходы
ИП Нестеров Владислав Сергеевич занимается оптовой торговлей средствами бытовой химии. В 2012 году за реализованный товар получил 300 000 руб., также предоплату от покупателей в счет предстоящих поставок в размере 200 000 руб. Предприниматель осуществлял свою деятельность самостоятельно, без привлечения наемных работников. Сумма фиксированных платежей, фактически уплаченных в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования составила 16 159, 56 руб.
В этом статье мы поговорим свами о том, как рассчитать налог по УСН для ИП Доходы. А также рассмотрим как изменится размер налога по УСН для ИП доходы в 2012 году в зависимости от величины дохода.
Для расчета налога по УСН для ИП Доходы используется кассовый метод учета доходов ИП , то есть по оплате. Проще говоря, получили деньги в кассу или на расчетный счет – это ваш доход. Например, вы получили предоплату от покупателя в счет предстоящих поставок товара. Доходы при УСН это не то, сколько денег вы заработали (чистая прибыль), а ваша выручка. Сумма полученной предоплаты от покупателей вы должны включить в свой налоговую базу по УСН. В случае если вы отгрузили товар, оказали услуги, а оплата за них еще не поступила, то такие услуги вы не должны включать в доходы по УСН.
Сроки уплаты налогов для ИП на УСН
Платить налоги даже на «упрощенке» надо вовремя. А еще надо вовремя сдавать бухгалтерскую и налоговую отчетность, уведомлять ФНС об изменениях в своей работе и в порядке налогообложения. Чтобы не запутаться и ничего не забыть, читайте нашу шпаргалку по УСН: сроки уплаты налога и других обязательных действий.
Однако будьте внимательны: если вы применяете базу «доходы-расходы», описанная выше схема вам не подходит. Новая форма декларации требует обязательно уменьшать сумму «минималки» на сумму уплаченных авансов, коих у вас нет. Решается проблема указанием разных КБК. «Минималку» показываете «как надо», то есть уменьшенной на сумму авансов, а сумму авансов отдельной платежкой проводите по КБК для налога УСН. Схема, конечно, не идеальная, так как придется проводить сверку счетов с ФНС, но все же рабочая.