Упрощенка налоги ооо

Упрощенная система налогообложения для ООО

В настоящее время для каждого предпринимателя виды налогообложения для ООО являются довольно таки непростым вопросом. В этом плане следует правильно осуществить выбор. Как бы предприниматели не хотели оформляться в налоговой службе, однако им придется это сделать и ежемесячно проводить выплаты. Без этого не обойтись, если не хочется быть привлеченным к ответственности согласно действующего законодательства.

Подать заявлен ие на УСН предприятие может, только если оно занимается отдельными видами деятельности, ограниченными для применения упрощенки. Все индивидуальные предприниматели могут оформить любую систему налогообложения. Однако вот для ООО существует две ограничительные особенности:

Чем в УСН привлекательна 6% в 2018 году для ООО

В виде отчетных периодов используются квартал, полугодие и 9 месяцев. При получении дохода ООО обязано в срок, состоящий из 25 дней, провести процедуру расчета по 6% ставке налога и перечислить его в бюджет. Но если в течение налогового периода ООО не было получено дохода, то перечисление авансового платежа не осуществляется.

Особенным преимуществом ставки 6% при УСН является низкая заинтересованность налогового органа к компаниям. ООО следует лишь своевременно осуществлять перечисление налоговых средств и взносов в требуемом объеме. А также не забывать о сдаче в выделенный срок отчетности.

Системы налогообложения для ООО — какую выбрать

При выборе УСН стоит продумать какой налог выбрать: 6% на доходы или 5-15% разницы доходов и расходов. Делая, этот выбор стоит опираться на предположительное количество расходов. Если их величина небольшая, то выгоднее платить налог только с доходов. Если их сумма существенна, то стоит выбрать налог с разницы между доходами и расходами.

После создания ООО одним из первоочередных вопросов является выбор системы налогообложения созданной организации. Такая форма хозяйственной ответственности имеет ряд нюансов и определенных характеристик. В зависимости от рода деятельности, денежного оборота предприятия и ряда других факторов системы налогообложения Общества с ограниченной ответственностью могут отличаться.

Упрощенная система налогообложения

Плательщик УСН, у которого в 2017 году превышен предел доходов, перестает быть упрощенцем с 1-го числа квартала, в котором это превышение допущено. Он переходит к уплате налогов по ОСН или ЕНВД, если условия деятельности позволяют применять этот спецрежим. При этом для перехода на ЕНВД необходимо подать в налоговую инспекцию Заявление (утв. Приказом ФНС России от 11.12.2012 № ММВ-7-6/941@ ) в течение пяти рабочих дней с момента начала вмененной деятельности. Если о превышении стало известно позже, чем по истечении пяти дней после окончания квартала, то до подачи Заявления организация или ИП становятся налогоплательщиками на ОСН.

• организации, имеющие филиалы;
• ломбарды;
• организации и ИП, которые занимаются производством подакцизных товаров;
• организаторы азартных игр;
• организации, в которых доля участия других организаций более 25% (кроме вкладов общественных организаций инвалидов при определенных условиях);
• организации и ИП, у которых средняя численность работников превышает 100 человек;
• организации, у которых остаточная стоимость амортизируемых основных средств превышает 150 млн. руб.

Какой может быть система налогообложения для ООО

Для предприятий, которые работают в сельскохозяйственной сфере, доступен такой налоговый режим, как ЕСХН. По своим условиям он идентичен УСН, но под его действие попадают только сельхозпредприятия (доля такого рода работ в общем числе должна быть более 70%). Еще одно отличие – большая допустимая численность сотрудников предприятия, 300 вместо 100.

1. Налог на прибыль. В этом случаем от полученного дохода отнимаются все понесенные расходы (любого вида, но документально подтвержденные). От оставшейся суммы исчисляется 20% — это и будет первое налоговое отчисление.
2. НДС – этот налог вызывает особую сложность, поскольку требует наличия всех счетов-фактур по проводимым сделкам и значительно усложняет работу компании.
3. Страховые взносы.
4. Другие налоги, которые могут быть начислены в соответствии с местным законодательством и при наличии оснований для этого (например, акциз, земельный налог и т.д.).

Какие налоги платят ИП и ООО на УСН

Теперь перейдем к тем налогам, которые, собственно, и обязан уплачивать Индивидуальный предприниматель, работающий по «упрощёнке». Начнём с того, что гражданин, подающий документы в Налоговую инспекцию о регистрации в качестве ИП, к основному пакету документов, при желании, должен приложить Уведомления об упрощённой системе налогообложения. При этом ему сразу следует определиться с так называемым «объектом налогообложения», говоря понятным языком, по какой налоговой ставке он будет начислять и выплачивать налоги.

Внимание: если выбран налог доходы минус расходы 15%, то крайне важно правильно рассчитывать расходную часть. Искусственное изменение, в частности, её завышение, грозит серьезными штрафами от налоговиков, а при серьёзных нарушениях возможно наказание вплоть до уголовного преследования.

Упрощенка налоги ооо

Обратите внимание, что фирмы имеют право на сочетание систем налогообложения. Так, общая система налогообложения сочетается с ЕНВД и может применяться одновременно. Это правило распространяется и на упрощенную систему, которая может применяться одновременно с ЕНВД. А вот между общей системой налогообложения и упрощенной системой налогообложения необходимо всегда делать выбор, так как одновременно их применять невозможно. В 2018 году фирмы на ЕНВД платят налог на имущество организаций от кадастровой стоимости недвижимости.

В этой статье мы лишь коротко рассказали о том, какие налоги платит ООО. Мы сделали это специально, чтобы начинающий предприниматель без лишних нюансов и подробностей смог разобраться какие налоги платить, если фирма применяет ту или иную систему налогообложения. Соответственно, основная задача до регистрации ООО – выбор системы налогообложения. От того, что Вы выберете на первоначальном этапе, зависит какие налоги необходимо платить ООО после регистрации.

Налогообложение ООО, или Какие налоги платит ООО

Разрешается переходить на упрощенную систему налогообложения фирмам и прочим организациям, чья численность сотрудников не превышает 100 человек, при условии, что доходы от деятельности составляют менее 20 млн.рублей. К числу налогов, которые при УСНО не платятся, относятся налог на прибыль, на имущество, НДС, единый социальный налог.

После определения налогооблагаемой базы производятся расчеты суммы налога, необходимого к уплате в бюджет. В первом случае процентная ставка налога будет составлять 6%, во втором случае – 15%. Для ООО, чьи расходы составляют значительную сумму, будет выгоднее платить налог в 15%. Если же расходы незначительны, то лучше выбирать в качестве базы доходы организации без всяких вычетов.

Упрощенная система налогообложения для ООО: что нового в 2018

• минимальное ведение налоговой отчетности — она представлена декларацией, сдача которой осуществляется раз в год. Напомним, что с 2016 года форма этого документа несколько изменилась;
• упрощенное ведение налогового учета. Для его осуществления используется только один бухгалтерский регистр – книга учета доходов и расходов.

Стать участником упрощенной системы можно как в самом начале — при регистрации общества, так и после определенного периода деятельности. Первый вариант предусматривает указание соответствующего режима в заявлении на регистрацию. Кроме того, только что созданные общества имеют право уведомить фискальный орган о своем решении перейти на «упрощенку» не позднее 30 дней с даты регистрации.

Упрощенная система налогообложения для ООО: нюансы и особенности

Предприниматель может перейти на упрощенную систему налогообложения после подачи заявления в соответствующий налоговый орган при создании общества с ограниченной ответственностью. Также возможен переход на «упрощенку» с другой системы налогообложения при действующем бизнесе, если в течение девяти месяцев штатная численность работающих на предприятии людей не превысила 100 человек, а также за этот период времени прибыль от работы компании не пересекла отметку в 60 млн. рублей.

• в первом виде налог составляет 6% от прибыли организации;
• во-втором виде налог рассчитывается иначе и составляет от 5 — 15% от общей суммы прибыли, которая уменьшена на сумму расходов. Процентная ставка определяется индивидуально для каждого региона России.