Как рассчитать сумму ндфл

Как рассчитать НДФЛ из суммы: формула и примеры

• прибыль от реализации имущества, которое находилось в собственности лица менее трехлетнего срока;
• доходы, которые лицо имеет вследствие сдачи определенной собственности по договору аренды;
• прибыль, которая поступила от деятельности лица вне территории России;
• доходы, что были получены как призы и выигрыши;
• другая прибыль.

Для такого обязательного платежа характерно то, что лицо предоставляет определенные суммы ежегодно, то есть налоговый период составляет один год. Кроме того, введена система налоговых платежей, которые заключаются в том, что лицо ежеквартально оплачивает налог частями за прошедшие три месяца. Последний квартал и необходимая доплата осуществляется уже по истечении налогового периода.

Расчет НДФЛ с примерами

Каждый гражданин РФ является налогоплательщиком. Государство пополняет бюджет за счет удержания процентов с заработной платы. Вне зависимости от сферы деятельности, граждане вносят обязательные платежи. Размер денежных средств, который идет в государственную казну, предусмотрен действующим законодательством РФ.

1. Доход от продажи имущества, которое находилось в собственности у лица более трех лет.
2. Доходы, которые были получены в порядке наследования.
3. Доходы, которые были получены по договору дарения от близких родственников или членов семьи (согласно Семейному кодексу РФ).
4. Иные доходы.

Как рассчитать НДФЛ в 2017-2018 году, пример

Многие выплаты НДФЛ не облагаются. Это относится к государственным пособиям, в том числе по безработице, по уходу за детьми, больничному по беременности и родам (на прочие виды больничных сумм НДФЛ начисляется), алиментам, донорству, грантам, стипендиям, пенсиям. Сюда же относят оказание материальной помощи работникам при рождении ребенка до 50 000 рублей, или иную единовременную (в том числе и стоимость подарков) до 4 000 рублей.

Удержания из заработной платы проводятся ежемесячно при начислении работнику вознаграждения. При этом учитываются все выплаты, в том числе и оплата больничных листов, премиальные. Из начисленных сумм работодатель удерживает 13% для перечисления в бюджет. Оставшийся размер оплаты фиксируется в платежных ведомостях. Пример формулы для удержания подоходного налога, в том числе и в 2017 году, следующий:

Как рассчитать НДФЛ

Вычеты – льготы, в виде необлагаемой налогом суммы предоставляемые государством. Она зависит от типа льготы (социальной, имущественной, стандартной, профессиональной). Вычеты предоставляется только резидентам РФ.

• для нерезидентов РФ (расчет со стандартной налоговой ставкой, если другое не предусмотрено в НК):

Выплаты НДФЛ от дохода, полученного помимо основного (плата за аренду жилья, продажа недвижимости, земельных участков, транспортных средств и т.д.), осуществляется физическим лицом самостоятельно. Нужно рассчитать величину НДФЛ, заполнить налоговую декларацию (ф. 3 НДФЛ) и подать ее в налоговые органы по месту прописки.

Как высчитать НДФЛ из зарплаты

По общему правилу заработная плата облагается НДФЛ по ставке 13% для резидентов и 30% для нерезидентов. И каждый работодатель, будучи налоговым агентом, должен исчислить, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ с зарплаты своих работников (п. 1 ст. 226 НК РФ). Но прежде чем ответить на вопрос, как считать НДФЛ, и перейти непосредственно к расчету налога, необходимо определить налоговую базу по НДФЛ.

Налоговую базу по доходам работников, облагаемым по ставке 13%, работодатели рассчитывают по итогам каждого месяца нарастающим итогом с начала года (п. 3 ст. 226 НК РФ). Полученная сумма доходов работника должна быть уменьшена на предоставляемые ему вычеты по НДФЛ (п. 3 ст. 210 НК РФ). То есть налоговая база рассчитывается по формуле:

Как рассчитать НДФЛ от суммы: формула

Будучи индивидуальным предпринимателем, вы должны рассчитывать НДФЛ по той же формуле, что и сотрудник организации, но с той поправкой, что вы берете за основу не заработную плату, а размер своего дохода за отчетный период. При этом НДФЛ облагается самым первым, то есть еще до вычета всех остальных налогов.

Итак, в нашей статье будет представлена полная и подробная информация о том, как рассчитать НДФЛ самостоятельно и точно. Она пригодится каждому гражданину России, который планирует когда-либо получать доход, ведь каждый в России должен знать о своих правах и обязанностях.

Как рассчитать НДФЛ и не прогадать

При работе по найму НДФЛ за вас рассчитывает и платит работодатель. Иная ситуация возникает, если вы продаете свое имущество, получаете выигрыши от участия в лотерее, дивиденды от других организаций, продаете движимое и недвижимое имущество, продаете свою долю в уставном капитале, получаете доход в РФ как нерезидент и т.д. НДФЛ уплачивается со всех доходов, полученных в календарном году, кроме доходов освобождаемых НДФЛ. Налогом на доход облагаются доходы, полученные как в денежной, так и в натуральной форме.

1. Определить облагается ли ваш доход НДФЛ. Перечень, доходов, освобождаемых от НДФЛ смотрите здесь.
2. Определите какие доходы облагаются частично НДФЛ частично (например выигрыши в лотерею стоимостью менее 4000 руб. не облагаются НДФЛ)
3. Определить размер налоговых вычетов по доходам облагаемым по ставке 13 %
4. Определить свой статус : являетесь ли вы резидентом или нерезидентом РФ. И определите ставку НДФЛв соответствии со своим статусом.
5. Определите где находится источник вашего дохода. (в Российской Федерации или за ее пределами)
6. Исключить из облагаемого дохода ту часть которая не облагается НДФЛ
7. Определить ставку НДФЛ в зависимости от своего статуса по каждому виду дохода, который облагается НДФЛ
8. Сложить вместе доходы, по которым установлена одинаковая ставка НДФЛ
9. Определить размер налоговых вычетов по доходам, облагаемых по ставке 13 %(социальных, имущественных, профессиональных),
10. Рассчитать НДФЛ по каждому виду дохода
11. Сложить полученные суммы НДФЛ

Онлайн журнал для бухгалтера

Пример 1
Экономисту отдела продаж Осинцеву, работающему в ООО «Арктур», начисляют зарплату в размере 28 600 р. Кроме того, он занимался предотвращением последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, поэтому ему положен вычет в размере 3000 р. Помимо этого, у него есть приемный сын в возрасте 9 лет. В июне выплачена премия – 8700 р. Как посчитать НДФЛ к удержанию за июнь?

1. Определить налоговую базу (далее – НБ) – суммировать все доходы человека, полученные в материальной или денежной форме за последний год. В 2016 году схема расчета осталась прежней.
2. Уточнить процентную ставку. Для резидентов она равна 13%, а нерезиденты отчисляют 30% от доходов, полученных на территории Российской Федерации. При поступлении прибыли от вкладов в банке, вручения денежных призов и в других случаях устанавливается 35%.

Как рассчитать ндфл от суммы

В настоящее время самый распространенный способ поиска работы (работников) – изучение (размещение) вакансий на специальных сайтах в Интернете. Это удобно как работодателям, так и работникам. Как отказать соискателю, направившему электронное резюме, в приеме на работу, не нарушив трудового законодательства?

В настоящее время некоторые сотрудники достаточно часто направляются в заграничные командировки. В связи с этим налоговый статус таких сотрудников в течение года может меняться. Это относится и к сотрудникам-иностранцам. Данные сотрудники могут становиться то резидентами, то нерезидентами в зависимости от количества дней, проведенных на территории РФ. В статье подробно расскажем обо всех нюансах, связанных с определением налогового статуса работника для исчисления с его доходов НДФЛ.

Что нужно сделать, чтобы рассчитать НДФЛ с зарплаты

НДФЛ – это налоги с зарплаты, которые обязаны платить все юридические лица и индивидуальные предприниматели, у которых числятся наемные работники, в том числе по трудовым договорам. Процентная ставка таких отчислений в федеральный бюджет равна 13% (для резидентов РФ) и 30% (для нерезидентов РФ), начисляется на каждый полученный работником доход. Чтобы рассчитать, сколько денег перечислять в бюджет, при начислении процентной ставки подоходного налога необходимо брать в расчет причитающиеся работнику по закону стандартные и социальные вычеты – это уменьшит размер налога и увеличит сумму зарплаты, выдаваемой на руки.

При расчете среднего заработка для больничного листа бухгалтер учитывает, сколько выплат причитается работнику (учитываются доходы, на которые начислялись страховые взносы в течение последних двух лет), дневной заработок высчитывается путем деления полученной суммы на 730.