Размеры налога на наследство в 2018 году
В отличие от дарения, наследство не облагается налогом, даже если обе стороны не являются родственниками, то есть при наследовании не имеет значения ни степень родства, ни объект наследования, подтверждением этого является письмо Минфина № 03-05-06-03/96 от 13.12.2011. В данном письме задается вопрос: «подлежит ли налогообложению наследственное имущество, которое было получено физическим лицом, гражданином РФ от дяди, проживавшего за пределами РФ?». Напомним, что дядя не является близким родственником и в случае с дарением, имущество бы подлежало налогообложению в соответствии со ставкой на доход физического лица.
В своем ответе Минфин пояснил, что согласно Федеральному закону № 78-ФЗ от 01.07.2005 года «О признании утратившими силу некоторых законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации в связи с отменой налога с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения» налог на имущество, полученное в порядке наследование с 01 января 2006 года, отменен, также был цитирован подпункт 18 пункта 1 статьи 217 Налогового кодекса РФ. Следовательно, Министерством финансов РФ было подтверждено, что какие-либо ограничения по наследованию имущества отсутствуют, и степень родства не влияет на обязанность в уплате налогов за него.
Нужно ли платить налог при продаже квартиры, доставшейся по наследству
Соловьев Л.Б. в 2015 году получил по наследству квартиру. В 2016 году продал ее за 4 652 369 руб. Так как недвижимость была в собственности меньше трех лет, Соловьев должен уплатить с полученного дохода НДФЛ в бюджет. Сумма к уплате в бюджет составит 604 808 руб.:
Реализация имущества, находившегося во владении гражданина менее установленного законом срока, порождает у последнего обязанность исчислить и уплатить в бюджет налог с полученного от продажи дохода.
В настоящее время срок, освобождающий владельца имущества от обязанности уплачивать налог за его продажу, составляет 3 года.
Так как полученная по наследству квартира находилась в собственности менее указанного срока ее владелец должен уплатить с полученного дохода НДФЛ.
При этом, необходимо отметить, что для целей исчисления налога к договору мены предъявляются правила купли продажи, в связи, с чем при заключении договора мены каждая из его сторон признается продавцом товара, в данном случае, квартиры.
При этом, исчисление налога производится не с суммы доплаты (при ее наличии) а с полной стоимости квартиры, указанной в договоре.
С учетом изложенного, в связи с тем, что срок владения полученной в наследство квартиры составил менее трех лет, с дохода, полученного при обмене (в размере стоимости передаваемой по договору квартиры), необходимо уплатить НДФЛ в размере 13%.
При расчете налога Вы сможете воспользоваться вычетом при продаже в размере 1 млн.руб., тем самым уменьшив налоговую базу для расчета налога.
Если в течении одного налогового периода Вы за собственные средства (не в рамках договора мены) приобретете квартиру большей стоимости, Вы сможете осуществить взаимозачет, уменьшив налоговую базу уже не на 1 млн.руб., а на 3 млн.руб. (при условии, что новоприобретенная квартира будет стоимость два или более миллиона рублей).
Допустим, полученную в наследство квартиру Вы продали за 3 500 000 руб. и в этом же году приобрели новую за 4 000 000 руб. Вы сможете применить вычет при продаже в размере 1 000 000 руб. и вычет при покупке в размере 2 000 000 руб. Итого, сумма к уплате в бюджет составит 65 000 руб.
(3 500 000 – 1 000 000 – 2 000 000) х 13%
Налог на продажу квартиры полученной по наследству
не соглашусь с Вами, дело в том, что мена это два встречных договора купли-продажи. В связи с этим налоговики поступают следующим образом: доход полученный в натуральной форме (в размере цены договора мены) нужно декларировать, если квартира в собственности менее трех лет, при этом офомляется налоговый вычет путем уменьшения налогооблогаемой базы на 1 000 000 руб. а при неравноценнной мене, чел вложивщий деньги может еще получить имущественный вычет
специально запрашивала налоговую по этому поводу пару лет назад.
Нет.
к мене применимо, к продаже и последующей купле — нет. Можете только оформить имущественный налоговый вычет на покупку нового жилья в сумме до 2 млн, но он дается только один раз в жизни.
Облагается ли налогом квартира, полученная в наследство
Для того, чтобы оплатить эту сумму и получить свидетельство на наследство, вы должны сделать оценку получаемого жилья. Проще всего обратиться в БТИ, кроме них этим вопросом занимаются оценщики, имеющие лицензию на ведение подобной деятельности. Для нотариусов, естественно, выгоднее, чтобы оценка жилья была проставлена по самой высокой стоимости, но вы можете представить справку или акт оценки по своему усмотрению. В случае представления нескольких документов с оценкой жилья, нотариус должен выбрать самую низкую цену (333.25 НК).
По завещанию или по закону мы становимся наследниками, получая вместе с имуществом обязанность платить налоги. Квартира в наследство – мечта многих семей, не имеющих собственного жилья, но некоторые боятся, что не смогут заплатить налоги, положенные при получении наследства. Какой налог при вступлении в наследство на квартиру?
Налог на наследство квартиры
Смерть всегда печальна. Едва оправившись от потери, наследники умершего вынуждены решать множество проблем, связанных со вступлением в наследство: требуется обратиться к нотариусу и заявить о своих правах, собрать и предоставить все необходимые бумаги, вступить в наследство.
- для наследников первой очереди (детей, даже если они были усыновлены умершим, супругов, родителей, братьев и сестер от одних родителей) – 0,3% от стоимости унаследованной квартиры (максимально возможный платеж для данной группы наследников – 100 000 рублей);
- для остальных наследников – 0,6% от цены квартиры, полученной в порядке наследования. Предел платежей для указанной категории граждан – 1 000 000 рублей.
Как правильно оформить в собственность унаследованную квартиру
Завещание оформляется в присутствии нотариуса, затем его подписывает завещатель или доверенное лицо в силу сложившихся обстоятельств. Характер завещания может быть как открытым, так и закрытым. Если завещание является закрытым, то с его содержанием завещатель никого не знакомит. Сам документ требуется подать нотариусу в запечатанном конверте, подписанном двумя свидетелями. Нотариусом ставится личная подпись на другом конверте, в который запечатан принятый конверт с завещанием. Содержание завещания может изменяться самим завещателем, что предусмотрено законом. Начиная со дня смерти наследодателя, его наследники вправе обратиться к нотариусу в течение установленного срока, равного 6 месяцам, заявив о собственных правах на наследуемое имущество.
Составление завещания приобрело большое значение в связи с тем, что был отменен налог на унаследованное недвижимое имущество. Наследование квартиры осуществляется на основании действующего гражданского законодательства РФ, предусматривающего статьи, регулирующие порядок вступления в наследство. Например, глава 61 ГК РФ связана с открытием наследственного дела. В ней рассматриваются вопросы, связанные с оформлением наследства и завещания на наследование квартиры. Принятие в качестве наследства квартиры или иной недвижимости возможно двумя путями, которые предусматривает статья 1111 ГК РФ:
Налог на наследство по завещанию, по закону, при наследовании квартиры
В п. 5 ст. 5 Закона РФ от 9 декабря 1991 г. N 2003-1 указано, что налог на имущество, полученное по наследству, нужно будет заплатить с момента смерти наследодателя. При этом нормы пп. 3 п. 3 ст. 44 НК РФ говорят, что если у наследодателя была задолженность по налогу на это имущество, то наследник обязан ее оплатить в пределах стоимости наследственного имущества.
Указанные части наследства будут облагаться налогом в соответствии с нормами действующего законодательства. Наследники, имеющие право на доходы наследодателя, полученные в результате создания произведений, научных работ, открытий или изобретений, для принятия наследства должны оплатить НДФЛ в размере 13% от стоимости наследства.
Налог на наследство квартиры: нужно ли платить и сколько
С момента наследования начинается ежегодное начисление налога на имущество. Под налогообложение попадают квартиры, дома, дачи и иные здания и сооружения. Процентная ставка выплаты определяется на региональном уровне, но не может превышать 6% от кадастровой или инвентаризационной стоимости объекта.
- Когда не нужно оплачивать налог. При оформлении завещания или получении наследства налоговые требования к наследнику не предъявляются. Платными для наследников будут только:
- услуги нотариуса на всех этапах процесса (при необходимости);
- уплата государственной пошлины.
- Когда нужно платить налоги.
Процедура принятия и оформления наследства на квартиру
Если квартира была неприватизированная, то для подтверждения своих прав на наследование права проживания в ней непрописанных наследников, придется обратиться в суд. Если суд сочтет доказательства достаточными и признает право пользования жилым помещением и право проживания в нем, это не значит, что наследник может вступить в право владения.
Статья 1154 ГК РФ определяет срок для вступления в наследство в течение 6 месяцев после смерти предыдущего собственника. Началом точки отсчета считается момент открытия наследства — дата смерти владельца квартиры, или дата вынесения судебного решения о признании человека умершим.
Налог на продажу квартиры полученной в наследство
После смерти наследодателя недостаточно вступить в права наследования и собственности лишь по факту эксплуатации квартиры. Оформление должно быть легальным и по установленным законами правилам. Во-первых, следует сделать это официально, обратившись к нотариусу по месту последней прописки наследодателя. Туда же нужно подать документы и заявление о принятии наследства не позже, чем через шесть месяцев после смерти человека. Без данной процедуры недвижимость не будет считаться собственностью наследника, и он будет признан отказавшимся от наследства, даже не смотря на то, что по факту может им пользоваться.
- Бланк, взятый в налоговом органе или с их официального сайта, заполняется от руки чёрными или синими чернилами;
- Исправления и зачёркивания недопустимы;
- Подать документ нужно лично либо доверенным лицом по нотариальной доверенности;
- Допускается отправление почтой или в электронном виде, при наличии электронно-цифровой подписи.