Сколько налогов платит ИП в 2018 году
- фиксированные платежи ИП на обязательное медицинское и пенсионное страхование («за себя»);
- налоги и платежи на обязательные виды страхования (отчисления с заработной платы работников);
- налоги, предусмотренные системой налогообложения, которую применяет ИП;
- налоги и платежи, которые являются дополнительными (зависят от вида предпринимательской деятельности).
Каждому будущему индивидуальному предпринимателю необходимо знать, сколько налогов платит ИП. Но в двух словах ответить на этот вопрос не получится. Хотя бы потому, что количество и размер налогов индивидуального предпринимателя определяется системой налогообложения (налоговым режимом), который ИП применяет в своей деятельности. Так же нужно учитывать все нюансы постоянно меняющегося законодательства, в этом поможет автоматический онлайн-сервис .
Урок 8
Статьей 296 Особенной части Налогового кодекса Республики Беларусь утвержден перечень видов деятельности, при осуществлении которых ИП уплачивают единый налог. Полный перечень таких видов деятельности опубликован у нас на форуме. Там же опубликован и перечень случаев (исключений), при которых ИП вправе не уплачивать единый налог, а применять УСН, либо Общую систему налогообложения.
То есть, декларация подается и налоги уплачиваются «предоплатой». В дальнейшем есть возможность подавать уточненные декларации, если по каким-то причинам вы работали неполный месяц. В таких случаях происходит перерасчет единого налога, а переплата засчитывается в счет будущих платежей по единому налогу.
УСН ИП Доходы
В этом статье мы поговорим свами о том, как рассчитать налог по УСН для ИП Доходы. А также рассмотрим как изменится размер налога по УСН для ИП доходы в 2012 году в зависимости от величины дохода.
Для расчета налога по УСН для ИП Доходы используется кассовый метод учета доходов ИП , то есть по оплате. Проще говоря, получили деньги в кассу или на расчетный счет – это ваш доход. Например, вы получили предоплату от покупателя в счет предстоящих поставок товара. Доходы при УСН это не то, сколько денег вы заработали (чистая прибыль), а ваша выручка. Сумма полученной предоплаты от покупателей вы должны включить в свой налоговую базу по УСН. В случае если вы отгрузили товар, оказали услуги, а оплата за них еще не поступила, то такие услуги вы не должны включать в доходы по УСН.
ИП Нестеров Владислав Сергеевич занимается оптовой торговлей средствами бытовой химии. В 2012 году за реализованный товар получил 300 000 руб., также предоплату от покупателей в счет предстоящих поставок в размере 200 000 руб. Предприниматель осуществлял свою деятельность самостоятельно, без привлечения наемных работников. Сумма фиксированных платежей, фактически уплаченных в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования составила 16 159, 56 руб.
Налоги ИП 2018
И, наконец, если ИП не выбрал ни один из спецрежимов, то он будет работать на основной системе налогообложения. Кроме НДС по ставке 18%, 10% или 0%, надо будет платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Налоговой базой для ИП на этом режиме будут доходы от предпринимательской деятельности, к которым разрешено применять так называемые профессиональные вычеты – документально подтвержденные и экономически обоснованные расходы. Если расходы подтвердить невозможно, то полученные доходы можно уменьшить только на 20%.
- БД – это базовая доходность в месяц в рублях (находим в таблице, приведенной в ст. 346.29 НК)
- ФП – физический показатель (указан там же)
- К1 – коэффициент-дефлятор, ежегодно утверждается Правительством РФ. В 2018 году К1 равен 1,868
- К2 – корректирующий коэффициент, устанавливается региональными законами в пределах от 0,005 до 1.
Все про упрощённую систему налогообложения для ИП
Пени и проценты по налогу, взимаемому с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года), – 182 1 05 01012 01 2100 110 Суммы денежных взысканий (штрафов) по налогу, взимаемому с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года), – 182 1 05 01012 01 3000 110.
Начиная с 01.01.2009 года, всем субъектам РФ дано право устанавливать своими законами дифференцированные налоговые ставки, размерами от 5 до 15 % для разных категорий налогоплательщиков, если они применяют вариант «доходы минус расходы». С 01.01.2016 года местные органы власти смогут регулировать и ставку сбора при варианте объекта налогообложения «доходы», устанавливая ее в размерах от 1% до 6%.
Налоги для ИП
- вида деятельности;
- формы торговли и групп реализуемых товаров;
- категории плательщика ;
- привлечения или не привлечения наемных работников;
- населенного пункта , а также места в пределах населенного пункта в которых осуществляется деятельность;
- – розничной торговли через интернет-магазины;
– деятельности автомобилей-такси и прочего пассажирского сухопутного транспорта в пределах РБ, деятельность внутреннего водного транспорта;
– деятельности автомобильного грузового транспорта в пределах РБ;
– деятельности автомобилей-такси, прочего пассажирского сухопутного транспорта за пределами РБ;
– деятельности по перегону, перевозке, доставке из-за границы (за границу) автомототранспортных средств.
(пункт 1 статьи 299 Налогового кодекса Республики Беларусь) :: «>от населенного пункта, в котором ИП поставлен на учет в налоговой инспекции (т.е. от места жительства); - режима работы.
- книгу учета основных средств;
- книгу учета нематериальных активов;
- книгу учета отдельных предметов в составе средств в обороте;
- книгу учета сырья и материалов;
- книгу учета товаров (готовой продукции);
- карточку лицевого счета;
- платежную ведомость;
- книгу учета доходов и расходов;
- книгу учета сумм налога на добавленную стоимость.
Размер налога для ип
После открытия окна, программа откроет значение полей по умолчанию. После изменения данных о РНН, ИИН, Фамилии, Имени и Отчества и закрытии программы, то при дальнейшем открытии Ваши данные сохранятся, что позволит сэкономить время на повторное сохранение. Обратите внимание, что поле «Квартал» тоже заполняется автоматически, в зависимости от того, за какой квартал вы считали налоги в последний раз плюс 1 квартал. Что так же позволит автоматически заполнить это поле.
Для расширенного расчёта налогов по наёмным работникам следует отметить галочкой «Включить расширенный расчёт», соответствующие ячейки откроются для ввода в них данных. ВНИМАНИЕ! при снятии галочки с этого пункта, все значения полей сбросятся по умолчанию. Что при первом запуске приведет к обнулению введенных данных по РНН, ИНН и ФИО.
Общая система налогообложения (ОСНО) для ИП
Второй случай применения ОСНО для ИП – сотрудничество с покупателями, применяющими налог на добавленную стоимость (НДС). Предприниматель при оформлении сделки выдает контрагенту счет-фактуру с выделенным НДС, что позволяет покупателю уменьшить свой исчисленный налог.
- Налог на доходы физических лиц в размере 13%;
- Налог на добавленную стоимость в размере 18% от полученных доходов;
- Страховые взносы во внебюджетные фонды «за себя» и за работников;
- Прочие местные налоги для ИП (транспортный, земельный), если имущество используется в предпринимательской деятельности.
Рассылка новостей журнала «Заработная плата»
В связи с установлением базовых ставок единого налога в белорусских рублях инспекция МНС по Минску проанализировала доходы плательщиков, уплачивающих единый налог в сфере розничной торговли и оказания услуг населению. Проводились мониторинги в местах продажи товаров для определения выручки плательщиков. Учитывались данные о доходах предпринимателей, которые имеются в налоговых службах. Кроме того, специалисты провели сравнительный анализ налоговой нагрузки на индивидуальных предпринимателей, торгующих различными группами товаров и оказывающих услуги. Выяснилось, что она по отдельным группам товаров и услуг разнится.
Кроме того, по решению Минского городского Совета депутатов увеличены ставки единого налога по некоторым позициям. Так, при розничной торговле картофелем, овощами, плодами, ягодами, арбузами, дынями, виноградом – на 20 тыс. руб.; хлебом и хлебобулочными изделиями, молоком и молочной продукцией – на 20 тыс. руб.; при оказании услуг: деятельность автомобильного грузового транспорта в пределах Беларуси – на 20 тыс. руб.; чистка и уборка жилых помещений – на 20 тыс. руб.; чистка и уборка транспортных средств – на 20 тыс. руб.
Какие налоги платит индивидуальный предприниматель (ИП) в 2014 году
Налоги для ИП в 2014 году остались такими же, как и прежде. Нововведением этого года стало внедрение дифференцированных ставок обязательных страховых платежей (ФЗ №237 от 23 июля 2013 г). Его цель – снизить налоговое бремя на предпринимателей с доходом менее 300 тыс. рублей и предотвратить дальнейшее массовое закрытие мелких ИП.
- низкие ставки налогов;
- простой бухгалтерский учет – заполняется только декларация по УСН;
- право на уменьшение налога на сумму уплаченных за себя и за сотрудников страховых взносов (либо возможность учесть их как расходы при выборе объекта «прибыль»);
- упрощенный налог не уплачивается, если ИП не ведет деятельность.