Формы налогообложения для ИП
На самом деле каждый предприниматель сам должен решить, что будет выгодно для той или иной деятельности. Начинающим можно посоветовать для начала воспользоваться патентом. И уже исходя из полученного опыта, открывать деятельность по той или иной форме налогообложения. Это неплохой вариант, который позволяет проверить, насколько бизнес будет успешным.
Современным вариантом является патентная система. Пожалуй, самый успешный вариант для тех, кто хочет попробовать себя в том или ином бизнесе. Подразумевает фактическое отсутствие налогов. Имеет в чем-то сходство с ЕНВД — действует только для определенных типов деятельности.
Варианты налогообложения для ИП
В данном виде налогообложения возможны два варианта. Первый вариант предполагает, что объектом налогообложения является доход, при этом уплачивается 6% с дохода. Во втором варианте объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, с этой суммы уплачивается 15%. Обозначаются эти варианты как УСН 6% и УСН 15% соответственно. ИП сам вправе выбрать с чего платить налог, с доходов или с доходов-расходы. УСН 6% как правило более выгодно использовать при оказании каких-либо услуг, когда статья расходов мала. УСН 15% выгоднее использовать в торговле, когда расходы составляют значительную часть дохода, и налог будет уплачиватся с прибыли ИП. Для перехода на упрощенную систему налогообложения ИП, необходимо подать соответствующее заявление о переходе в налоговый орган, лучше даже это сделать при подаче заявления на регистрацию ИП, чтобы одним разом убить двух зайцев. Бланк заявления можно скачать тут.
Применяется к ИП по умолчанию при регистрации и включает в себя уплату НДФЛ (налог на доход физических лиц 13%) и НДС ( налог на добавленную стоимость 18%). Это два основных вида налогов в данном налогообложении. Помимо этого, существуют также налоги, связанные с профессиональной деятельностью ИП такие как: государственные и таможенные пошлины, акцизный налог, водный налоги и налог на добычу полезных ископаемых, сборы за использование объектов животного мира, сборы за использование объектов водных ресурсов, транспортный налог, земельный налог, на имущество, на ведение игорного бизнеса. Таким образом, ОСН подходит для тех ИП, для которых важно выделять в своих документах налог на добавленную стоимость (НДС).
Системы налогообложения для ИП в 2018 году
Российское законодательство создает все условия, чтобы предприниматели развивали свой бизнес с комфортом. Даже налогообложение ИП не предусматривает какой-то определенной ставки или единого для всех бизнесменов налога. Каждый вправе решать по какой системе облагаться, и выбирать есть из чего. В 2018 действует 5 налоговых режимов, кардинально отличающихся один от другого.
- Наличия ограничений: численность штата, размер прибыли, вид деятельности;
- Региональных особенностей: размер К2, БД для вмененки и патента, ставки на упрощенке);
- Типа системы, которую применяют партнеры;
- Надобности в экспорте и импорте;
- Площади торгового зала для розничной торговли;
- Площади зала обслуживания для общепита;
- Количества транспортных средств для грузоперевозок;
- Других показателей, фигурирующих в расчетах.
Виды налогов для ИП в 2018
ФНС при расчете стоимости патента использует в качестве налоговой базы потенциально возможный доход ИП за год и исчисляет 6% из его величины. При этом если патент приобретается на срок менее года, его стоимость увязывается с количеством месяцев его действия.
Налоговым кодексом РФ регламентируется порядок определения вмененного дохода предпринимателя в зависимости от вида деятельности и физических показателей. То есть, если бизнесмен занимается розничной торговлей, на размер вмененного дохода повлияет торговая площадь магазина, если он оказывает бытовые услуги, то будет иметь значение количество работников, включая его самого и т. д.
Система налогообложения для ИП
Общая система налогообложения. При общей системе налогообложения индивидуальный предприниматель должен платить все налоговые платежи и взносы, которые предусмотрены налоговым кодексом, если только он не освобождён от уплаты отдельных их видов специальными уполномоченными органами.
- НДФЛ – подоходный налог, уплачиваемый физическими лицами;
- НДС – добавленная стоимость;
- Государственные и таможенные пошлины;
- Акцизный налог;
- Водный налоги и налог на добычу полезных ископаемых;
- Сборы за использование объектов животного мира;
- Сборы за использование объектов водных ресурсов;
- Транспортный налог, земельный;
- Налог на имущество;
- Налог на ведение игорного бизнеса.
Каким образом узнать, какая именно система налогообложения у ИП
Единый сельхозналог (ЕСХН) подобен «упрощенке», однако может быть применен лишь для организаций, которые производят, перерабатывают и продают сельхозпродукцию. Эти 3 процесса фирме нужно выполнять самой (гл. 26. 1 НК РФ). Следует сказать, что при особых режимах налогообложения фирма проводит упрощенную налоговую отчетность, которую могут представить в ИФНС лишь раз в год.
- при регистрации. Если компания не заявила о своем праве на пользование одним из льготных режимов, относительно нее устанавливается общая система;
- при работе. Если организация отвечает критериям какого-либо из режимов, она обладает правом в любое время подать уведомление относительно перехода ко льготному в ИФНС; перевод в таком случае будет выполнен уже с начала следующего налогового года.
Как узнать систему налогообложения
Именно бухгалтеры ведут всю финансовую и налоговую отчетность. На их плечи ложится не только учёт расходов и прибыли, но и своевременная уплата всех полагающихся пошлин. Следить за своевременностью и правильностью уплаты государственных сборов просто необходимо, поскольку ошибка или просрочка платежа серьёзно ударит фирме по «карману». За неуплату налогов в срок или за умышленное уклонение от уплаты, руководство организации ждёт большой штраф.
Для подтверждения серьёзности и честности вашего будущего партнёра, для начала нужно удостовериться в том, что его предприятие или фирма зарегистрирована в налоговой службе. Сделать это можно как при личном посещении налоговой, так и дистанционно. Получить интересующую вас информацию можно так:
Узнаем систему налогообложения предприятия по ИНН
Изучите платежные квитанции за перечисление налоговых сборов. Если в них фигурирует постоянно неизменная сумма, то это может подсказать, что вы работаете на ЕНВД. Однако если в чеках стоят разные суммы взносов, то необходимо их сопоставить с объемом доходов и прибыли за тот отчетный период вашей деятельности, чтобы определить по какой системе они были начислены.
Как правило, система налогообложения чаще всего интересует бухгалтера, который ведет учет производственной деятельности. Иногда при превышении некоторых параметров в ходе предпринимательства вид уплаты государственных бюджетных обязательств может поменяться автоматически, поэтому, чтобы избежать неприятных ситуаций с налоговой инспекцией, необходимо проверять информацию в отношении своего предприятия либо фирмы — контрагента. Такая компетентность в этом вопросе поможет беспроблемно осуществлять хозяйственную деятельность и обеспечить правильную оплату различных взносов в соответствии с имеющейся системой налогообложения.
Виды налогообложения у ип
ИП – Индивидуальный Предприниматель, в прошлом назывался ЧП – Частный Предприниматель, ИЧП – Индивидуальный Частный Предприниматель, ПБОЮЛ – Предприниматель Без Образования Юридического Лица. Но это в прошлом. Сейчас статус ИП практически неотличим от статуса руководителя предприятия остальных организационно-правовых форм предпринимательской деятельности. Работники предприятия, возглавляемого ИП, имеют такие же права, как и работники ООО, ЗАО или ОАО. Для того, чтобы нести минимальные налоговые риски, или просто не оказаться должником перед государством, перед регистрацией Индивидуального Предпринимателя (ИП) нужно разъяснить для себя ряд вопросов, касающихся вида деятельности, налогообложения, вопросов Трудового законодательства, отношений с государственными органами и Фондами, пр. и собственно вопросов регистрации. Печать для ИП необязательна. Даже если она есть — в России принято ставить печати на подпись руководителя, регистрировать ее нигде не надо. Печать, конечно, легче сделать, чтобы не объясняться с контрагентами, что применение печати необязательно.
Для регистрации будущему предпринимателю необходимо ознакомиться с Федеральным законом о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей N 129-ФЗ от 8 августа 2001 года , заполнить заявление на регистрацию по форме Заявление на регистрацию ИП . До сдачи документов также потребуется оплатить госпошлину в любом отделении Сбербанка в размере 800 рублей и сдать квитанцию вместе с остальными документами.
Зачем ИП две системы налогообложения
Основное требование к применению двух систем налогообложения ЕНВД и УСН – четкая фиксация базы налогообложения. Наличие общих расходов распределяется поровну полученным доходам по каждому виду деятельности. Учетная политика, предусматривающая совмещение двух систем налогообложения УСН и ЕНВД должна быть отображена в соответствующем приказе.
Упрощенная система налогообложения (УСН) – наиболее широка в применении. «Упрощенка» разработана с целью облегчения бухгалтерского и налогового учета. ИП на УСН достаточно заполнять книгу учета доходов и расходов. Этот режим распространяется практически на все виды деятельности, за исключением перечня, предусмотренного положениями ст.346.12 НК РФ.