Какие налоги платятся при вступлении в наследство по завещанию и по закону
Если владелец имущества при жизни составил и нотариально заверил завещание, наследование будет происходить по завещанию, а не по закону — имущество перейдет в собственность тех лиц, которым оно завещано, даже если они не являются родственниками завещателя.
Наследство – событие, которое, как правило, ассоциируется с приобретением материальных благ. Но помимо приобретений, процедура наследования отнимает время, силы и даже денежные средства. Многие слышали о налоге, но мало кто знает, нужно ли его платить, каков его размер и порядок оплаты.
Нужно ли платить налог на наследство и сколько
Если наследник решит продать унаследованную квартиру или машину, то они должны будут заплатить НДФЛ по общим правилам. Налог платится только в случае, если имущество находилось в собственности менее 3 лет. В противном случае НДФЛ не перечисляется.
Каким образом рассчитывается госпошлина? Она определяется на основании степень родства. Наследники 1 и 2 очередей уплачивают взнос со ставкой 0,3% от стоимости имущества (максимум – 100000 руб.), остальные – 0,6% (не более 1 млн.руб.). К наследникам 1-2 очередей относят родственников, супругов, братьев, сестер, родителей; третьей – все остальные категории.
Сколько составляет налог на наследство по завещанию в России в 2018 году
В случае когда получивший наследство по завещанию решит его продать в первые три года, то налог придется платить. Он составит 13% от прибыли. В налоговую инспекцию необходимо будет подать свою годовую декларацию с указанной прибылью от проданного имущества.
Наследодатель должен заверить свое завещание у нотариуса. Документ составляется в нескольких экземплярах. Завещание может быть письменным волеизъявлением умирающего человека. Он волен написать документ от руки в любой форме. В конце обязательно поставить подпись. При этом должны присутствовать два свидетеля.
Существует ли налог на наследство и сколько нужно платить
- Не составлено завещание
- В завещании есть распоряжения по поводу наследования определенного имущества, а остальное должно быть разделено по закону
- В тексте завещания есть указания о полном или частичном лишении наследства
- Судом признано, что завещание полностью или частично недействительно
- Отсутствие наследников по завещанию
- Наследники отказываются от наследства или передают его другим лицам, имеющим право на это имущество
- Наследники отстранены от права получения имущества по завещанию
- Если имущество признают выморочным – при отсутствии наследников по закону
Собственник имущества в юридической форме передает право распоряжения лицу, указанному в завещании. Гражданин имеет право, как угодно распорядится своей собственностью, разделив ее на равные, неравные части между несколькими наследниками, полностью передав все одному наследнику. Данные лица могут не приходиться ему родственниками. Завещать имущество можно в пользу организаций и государства.
Оплачивается ли налог на наследство по завещанию
До 2006 года, если по наследству доставался автомобиль, то собственник должен будет оплатить транспортный налог, участок – земельный налог. На сегодняшний день ставки госпошлины не зависят от региона. Госпошлина на наследство не платится без завещания и с завещанием. За наследниками льготными при этом сохраняется право по освобождению от оплаты госпошлины за получение свидетельства.
Так как с января 2006 года правила налогообложения на наследство были изменены, возникали переходные ситуации с наследованием имущества. Так как в практике есть случаи, когда наследство было открыто еще в 2005 году, а наследник получал на руки свидетельство и вступал в права через несколько лет. Было дано подобное толкование:
Какой налог на наследство близких родственников и по завещанию
Если человек унаследовал что-либо из имущества, у наследника возникает масса вопросов. Одним из них является: существует ли налоговый сбор на имущество? С того времени, как он был отменен прошло уже 10 лет, но в настоящее время осталась государственная пошлина.
В связи с тем, что госпошлина составляет определенный процент от стоимости квартиры, необходимо ее оценить. Выбрать специалиста-оценщика наследник может самостоятельно. Нотариус не имеет права указывать, какие именно документы наследник должен предоставить. В случае, когда приемниками будут предоставлены справки из разных контор, за основу берется наименьшая оценка.
Налог при наследовании по завещанию
На практике оценкой завещанного имущества и, соответственно, исчислением суммы государственной пошлины занимается нотариус, открывший наследственное дело. Для того чтобы произвести расчет, наследнику необходимо будет получить справку об инвентаризационной, рыночной или кадастровой стоимости завещанного имущества. В некоторых случаях может понадобиться заключение эксперта.
Может наследоваться, но при этом не подлежит налогообложению различная сельскохозяйственная техника. Не придется платить налог, унаследовав промысловое судно или лодку, имеющую мощность, не превышающую 5 л.с. Автомобили с мощностью до 100 л.с., предназначенные для инвалидов и иных лиц, являющихся получателями социальной помощи, также не подлежат требованиям об оплате.
Налоги на наследство по завещанию
Все зависело не только от стоимости наследства, но и от степени родства. Чем отдаленней родственник, тем больше он должен был платить. Вот такие интересные правила. На практике очередность действовала крайне редко. Ведь все равно чаще всего наследниками оказывались супруги и дети.
Какая картина получалась? Налог на наследство в России для наследников, как уже было сказано, устанавливался в зависимости от степени родства. В первой очереди всегда находятся супруги, родители и дети. Они платили по 5% от стоимости всего того, что наследуют. Дедушки и бабушки, а также братья и сестры — это наследники второй очереди. Им было положено уплатить 10%. Все остальные имели налог на наследство (по завещанию и не только) в 20% от общей стоимости наследования.
Налог на наследство
Пример: Дубровин Л.П. получил в наследство от сестры квартиру. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в натуральной форме, которые получены в порядке наследования, не подлежат налогообложению, поэтому Дубровину Л.П. не нужно декларировать доход от наследства и платить налог.
Пример: Красильникова А.А. получила в наследство от подруги деньги в сумме 3 млн. руб. Так как степень родства с наследодателем значения не имеет и согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные в порядке наследования, не облагаются налогом, то Красильникова А.А. освобождена от подачи декларации по форме 3-НДФЛ и уплаты налога.
Обложение налогом наследства по завещанию в России в 2018 году
В пп.№2 этой же статье приводится ставка в 0,6% от стоимости завещанного жилья или иного имущества, которые заплатит правопреемник любой другой очереди. В то же время и порог максимальной уплаты выше, чем в предыдущем случае и составляет один миллион рублей.
При вступлении в наследство по завещанию такого имущества, как недвижимость, автотранспорт, земля, финансы и иные материальные ценности встает вопрос об уплате налога. Однако за последние десять лет налогообложение претерпело качественные изменения. В 2018 году в РФ единственный платеж, сопутствующий вступлению в наследственные права, является государственная пошлина.