Особенности продажи квартиры, полученной в наследство
- в случае нескольких наследников на квартиру, потребуется прийти к общему мнению в части ее продажи;
- наследникам необходимо учитывать, что вместе с квартирой к ним перейдут все имеющиеся долги завещателя;
- чтобы распоряжаться квартирой в полном объеме, необходимо сначала оформить у нотариуса наследство;
- после получения документов на право наследования возникает возможность продажи квартиры;
- если при продаже квартиры участвует несколько наследников, в договоре купли-продажи следует указать полагающуюся денежную часть каждому из них.
- паспорта сторон сделки;
- правоустанавливающий документ на объект сделки;
- свидетельство о госрегистрации права собственности;
- согласие супруга/супруги на продажу, если между ними был заключен брачный контракт, имеющий условие о том, что наследство является общей собственностью, оформляется в письменном виде;
- выписка из ЕГРП для проверки отсутствия/наличия обременений;
- справка, об отсутствии зарегистрированных лиц в квартире;
- подтверждение отсутствия задолженностей по коммунальным платежам.
Особенности продажи квартиры, доставшейся по наследству
Процедуре продажи квартиры всегда предшествует сбор докуметации. Если будет идти речь про унаследованную недвижимость, то ее будущему владельцу сперва нужно заняться оформлением документа, указывающего на получение прав на это жилье. Ему следует обзавестись
Все документы, обозначенные выше, приносят к нотариусу, выполняющему их проверку. Он формирует запрос для получения реестрационной выписки. В ней содержится все самые актуальные данные, помогающие наследнику получать право распоряжаться имуществом.
Нужно ли платить налог при продаже квартиры, доставшейся по наследству
Реализация имущества, находившегося во владении гражданина менее установленного законом срока, порождает у последнего обязанность исчислить и уплатить в бюджет налог с полученного от продажи дохода.
В настоящее время срок, освобождающий владельца имущества от обязанности уплачивать налог за его продажу, составляет 3 года.
Так как полученная по наследству квартира находилась в собственности менее указанного срока ее владелец должен уплатить с полученного дохода НДФЛ.
При этом, необходимо отметить, что для целей исчисления налога к договору мены предъявляются правила купли продажи, в связи, с чем при заключении договора мены каждая из его сторон признается продавцом товара, в данном случае, квартиры.
При этом, исчисление налога производится не с суммы доплаты (при ее наличии) а с полной стоимости квартиры, указанной в договоре.
С учетом изложенного, в связи с тем, что срок владения полученной в наследство квартиры составил менее трех лет, с дохода, полученного при обмене (в размере стоимости передаваемой по договору квартиры), необходимо уплатить НДФЛ в размере 13%.
При расчете налога Вы сможете воспользоваться вычетом при продаже в размере 1 млн.руб., тем самым уменьшив налоговую базу для расчета налога.
Если в течении одного налогового периода Вы за собственные средства (не в рамках договора мены) приобретете квартиру большей стоимости, Вы сможете осуществить взаимозачет, уменьшив налоговую базу уже не на 1 млн.руб., а на 3 млн.руб. (при условии, что новоприобретенная квартира будет стоимость два или более миллиона рублей).
Допустим, полученную в наследство квартиру Вы продали за 3 500 000 руб. и в этом же году приобрели новую за 4 000 000 руб. Вы сможете применить вычет при продаже в размере 1 000 000 руб. и вычет при покупке в размере 2 000 000 руб. Итого, сумма к уплате в бюджет составит 65 000 руб.
(3 500 000 – 1 000 000 – 2 000 000) х 13%
При продаже любого имущества, в том числе полученного по наследству, бывший владелец должен уплатить подоходный налог с полученной прибыли. Возникновение обязанности уплаты налога с полученного от продажи дохода зависит не от того, каким способом оно было получено, а сколько времени данное имущество находилось в собственности. Сегодня мы дадим подробные разъяснения по вопросу: нужно ли платить налог с продажи квартиры, если она досталась по наследству.
Налог при продаже квартиры, полученной по наследству
В январе 2013 года мы вступили в права наследования на квартиру. В этом году собираемся ее продать. Так как с момента вступления в собственность не прошло 12 месяцев мы обязаны уплатить налог в размере 10% от стоимости реализации квартиры. Если мы проведем оценку квартиры, а затем продадим ее, стоит ли считать налог не с суммы реализации, а с разницы между стоимостью квартиры по оценочному акту и суммы реализации?
Прирост стоимости при реализации недвижимого имущества, не используемого в предпринимательской деятельности и находящегося в собственности менее года в соответствии со статьей 180 Налогового кодекса Республики Казахстан облагается налогом по ставке 10%.
Налог с продажи квартиры по наследству: сроки, расчет, налоговый вычет
Но сам ребенок или подросток, конечно, не будет ни подавать декларацию, ни платить пришедшую в уведомлении налоговую сумму, ни нести ответственность, если всего вышеперечисленного не будет сделано в срок. Это прерогатива его родителя, опекуна, попечителя или любого другого законного представителя. На плечи данных товарищей ложится бремя расчета НДФЛ, оформления соответствующей отчетности, предъявления ее в инспекцию и перечисления налога.
Налоговые инспекторы, установив факт несвоевременной подачи декларации о доходах, накладывают на налогоплательщика штраф, размер которого может быть от 1000 рублей до 30% от суммы налога, который полагается начислить. Конкретную сумму определяют путем умножения 5% НДФЛ на число месяцев, миновавших со срока подачи декларации, или с даты обнаружения налогового нарушения.
Налог с продажи — как продать квартиру, полученную по наследству
Это означает, что доход от продажи унаследованной квартиры, полученный в период до 3 лет с момента возникновения права собственности у наследника, облагается налогом. Аналогичный доход, полученный по истечении такого периода, для расчета налога не учитывается.
В таких случаях практически неизбежны длительные судебные разбирательства. Однако большинство судебных решений в последние годы выносятся в пользу добросовестных приобретателей квартиры, а «опоздавшие» наследники могут рассчитывать исключительно на денежную компенсацию от наследника, продавшего квартиру.
Продажа квартиры, полученной в наследство
Для оформления договора продавцу унаследованной жилплощади нужно предоставить следующие документы.
Правоустанавливающий документ.
В нашем случае таким документом будет свидетельство о праве на наследство по закону или завещанию. Для получения такого свидетельства необходимо, прежде всего, до истечения 6-месячного срока со дня смерти наследодателя, подать заявление в соответствующие органы (государственную или частную нотариальную контору) о принятии наследства.
Если наследник проживал с наследодателем на момент смерти последнего, то считается, что он принял наследственное имущество, так что заявление подавать не нужно.
После того как пройдет полгода со дня смерти наследодателя, наследнику необходимо обратиться в нотариальную контору с заявлением о выдаче наследства. Нотариус проверит наличие завещания, а также, не открыто ли наследственное дело в какой-либо другой конторе на основании заявления, полученного от другого возможного наследника. Только после этого он сможет завести наследственное дело и выдать наследнику свидетельство о праве собственности. В том случае, если предполагаемый наследник пропустил 6-месячный срок подачи заявления о принятии наследственного имущества, он может обратиться в суд для продления этого срока.
Свидетельство о регистрации права собственности.
Согласно п.1. ст. 131 ГК РФ, право собственности на недвижимость подлежит обязательной государственной регистрации. Из чего следует, что право собственности на наследуемую квартиру возникает с момента государственной регистрации такого права в Росреестре. Это означает, что после того, как нотариус выдал наследнику свидетельство о праве на наследство (по закону или завещанию), необходимо обратиться в Федеральную службу государственной регистрации (по месту нахождения унаследованной квартиры).
Там от вас потребуют документ, удостоверяющий личность, правоустанавливающий документ (свидетельство о праве на наследство), заявление, оплату госпошлины. К тому же, если недвижимость впервые регистрируется в Росреестре, необходимо будет предоставить еще и кадастровый паспорт.
Для того чтобы продать квартиры, полученные в наследство, необходимы также:
- паспорта: кадастровый и технический. В кадастровом паспорте содержатся технические характеристики и уникальный кадастровый номер. Этот документ можно получить в том же Росреестре или заказать в Многофункциональном центре (МФЦ) по месту нахождения объекта недвижимости. Технический паспорт содержит в себе полный список технических характеристик, а также оценочную стоимость имущества (имеется в виду инвентаризационная стоимость, она не имеет никакого отношения к рыночной);
- выписка из Единого государственного реестра прав (ЕГРП). Она необходима для того, чтобы удостовериться в том, что квартира не находится в залоге, под арестом и т.д. Получить выписку можно в Росреестре или МФЦ, а с недавних пор этот документ можно получить в электронном виде, предварительно заказав на сайте государственной службы. Но следует учитывать важный момент: выписка действительна только в день выдачи. Ведь ничто не мешает собственнику взять кредит в банке под залог недвижимого имущества, например, на следующий день, после получения выписки из ЕГРП;
- форма 9. Это справка о том, кто на данный момент зарегистрирован в квартире. Законом не обусловлен строк действия этой формы, но вполне логично, что человек, который хочет купить недвижимость, скорее всего, потребует справку, выданную непосредственно перед оформлением сделки.
Как осуществляется продажа квартиры, полученной по наследству
Дело в том, что приобретение наследованной квартиры несёт на себе риски для покупателя: правом на долю в квартире могут обладать несколько людей, и после оформления сделки могут внезапно объявиться новые претенденты на долю в наследстве и заявить о своих правах. Начнутся судебные тяжбы, и новому владельцу придётся несладко.
Чтобы его вычислить правильно, необходимо знать дату оформления наследства. Если продавец являлся собственником квартиры более 3 лет (отсчёт ведётся с момента смерти наследодателя), то он освобождается от уплаты налогов. В ином случае сумма налога составит 13% от стоимости жилья.
Нужно ли платить налог при продаже квартиры полученной по наследству
Становясь наследниками, граждане пугаются рассказов «бывалых» о грабительских ценах на то, чтобы вступить в наследство. Озвучиваются различные цифры: и 13 и 30 и даже 50% от стоимости оставленного в наследство имущества. На самом деле все не так страшно.
Например, при продаже недвижимости за 1500000 рублей, налогообложению подлежат только 500000 рублей. Соответственно, все сделки, проводимые в ценовой категории до миллиона рублей, вообще не облагаются налогом.
Квартира по наследству: продажа, налог
Законодатель не делает особых различий в ставках налогообложения дохода, полученного от продажи недвижимого имущества, в зависимости от источников его приобретения. Налоговым кодексом РФ установлена единая ставка в размере 13 % для продажи квартиры, дома или земельного участка, которые ранее были куплены, обменяны, получены в дар, или перешли к новому собственнику по наследству. Т. е. собственник, получивший квартиру по наследству, при продаже налог заплатит в размере 13% от ее стоимости.
Но ведь для многих категорий граждан продажа квартиры – это не способ получения прибыли, а просто необходимость. И тут законодатель пошел навстречу и ввел ряд условий, при соблюдении которых собственнику не придется уплачивать налог на доход, или же размер суммы к уплате может быть существенно снижен.