Льготы фиксированный платеж в пенсионный фонд в 2018 году для ип

Как мы уже сказали, этот вид страховых взносов не является обязательным. Их ИП в 2018 году вправе перечислять добровольно. Чтобы рассчитать величину добровольного взноса по этому виду страхования за 2018 год, следует применить формулу, которая установлена частью 3 статьи 4.5 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ: МРОТ на начало года x тариф x 12.

Страховые взносы ИП за себя в 2018 году: как рассчитать и уплатить

1. Уход за ребёнком (любого из родителей) до 1,5 лет.
2. Прохождение срочной военной службы.
3. Периоды ухода за категориями граждан: ребёнком-инвалидом до 18 лет, инвалидом 1 группы, гражданином 80-ти лет и старше. Уход считается таковым, если официально оформлен в Пенсионном фонде.
4. ИП является супругом (супругой) военнослужащего, временно находится по месту службы и не может вести трудовую деятельность.
5. Временное проживание за границей с супругом (супругой), служащим в какой-либо международной организации (полный перечень утверждён Правительством).
6. Период приостановки адвокатской деятельности.

Фиксированный платёж в Пенсионный фонд в 2018 году для ИП

1. ИП не вычитает расходы, на которые уменьшают налоговую базу при УСН. Об этом сказано в пункте 14 обзора правовых позиций, отраженных в судебных актах Конституционного Суда Российской Федерации и Верховного Суда Российской Федерации, принятых в четвертом квартале 2017 года по вопросам налогообложения (документ утвержден ФНС России 23.01.2018). Налоговики ссылаются на определение Верховный суд РФ от 18.04.2017 № 304-КГ16-16937.

Фиксированные платежи ИП в 2018 году за себя

К сожалению, Минфин и ФНС свои позиции не сдают и настаивают на уплате взносов со всех полученных доходов. Очевидно, что пока в Налоговый кодекс не будет внесены соответствующие изменения (как это сделано для ОСНО), справедливости плательщикам УСН Доходы минус расходы ждать не приходится.

Как рассчитать страховые взносы ИП за себя на 2018 год

Итак, мы уже успели выяснить, что по текущей информации у ИП существенно возрастет нагрузка по страховым взносам 2018. Если в 2017 году страховые взносы ИП итак были довольно заметными (около 28 тысяч рублей), то в 2018 году взносы для ИП станут чрезмерно высокими и может повториться ситуация 2013 года, когда ИП стали закрываться буквально сотнями тысяч рублей в месяц. Всего за 2013 год закрылось более полумиллиона индивидуальных предпринимателей чистой убылью. Среди закрывшихся ИП был и мой инструктор по вождению. Я в том году не закрыл ИП, но резкий рост взносов больно ударил по моим делам в самый неподходящий момент. Напомню, что в 2013 году ИП стали платить около 36 тысяч рублей в год за себя вместо 17 тысяч рублей в год в 2012 году.

Фиксированный платеж в пенсионный фонд в 2018 году для ИП, страховые взносы и другие налоги

Последовательность и периоды перечисления страховых взносов закреплены на законодательном уровне, поэтому являются обязательными не только для оплаты, но и их своевременность. Если перевод платежей не будет направлен в срок, к налогоплательщику будут применены штрафные санкции.

Фиксированный платеж в ПФР для ИП в 2018 году

При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетный период не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного абзацем вторым настоящего подпункта;

Фиксированные платежи ИП в 2018 году: примеры расчета

1. ИП на УСН «доходы»: все доходы ИП за год. Никакие расходы вычитать не нужно!
2. ИП на УСН «доходы минус расходы»: все доходы ИП за год. Никакие расходы вычитать не нужно! (Верховный Суд уже дважды принимал решения об учете расходов при расчете 1% при доходе более, чем 300 000 рублей. Пока официальной реакции со стороны ФНС по этим решениям Верховного Суда не было. Очевидно, что реакция скоро последует, следите за обновлениями блога.)
3. ИП на ПСН (патент) потенциально возможный годовой доход по патенту
4. ИП на ЕНВД (вмененка) вмененный годовой доход
5. УСН + ПСН: суммируем весь доход по УСН + потенциально возможный доход по патенту.

Фиксированные платежи ИП в 2018 году: грядущие изменения полная схема расчетов

В расчет возьмите величину вмененного дохода за год, а не сумму фактически полученных доходов. Чтобы найти годовой доход суммируйте все квартальные величины вмененного дохода. Квартальные суммы вы можете посмотреть по строке 100 раздела 2 декларации по ЕНВД (ст. 346.29 НК РФ). То есть сложите суммы из всех деклараций

Взносы ИП в ПФР в 2018 году

Дело в том, что минимальный размер оплаты труда не может быть ниже прожиточного минимума трудоспособного населения (ст.133 ТК РФ). Однако данное требование ТК РФ на практике пока что не соблюдается. Так, прожиточный минимум на II квартал 2017 года равен 11 163 руб., в то время, как федеральный МРОТ составляет всего 7 800 руб. (согласно Закону № 82-ФЗ (в ред. от 19.12.2016 г.)).

Фиксированные страховые взносы ИП в 2018 году

Новый размер взносов, установленных на 2018 год, превысил прогнозируемые на данный период платежи, если бы они рассчитывались исходя из МРОТ. Если бы платеж считался исходя из МРОТ, которая на 2018 год равна 7 800, то сумма страховых отчислений составила бы:

Страховые взносы ИП в 2018: вкратце об основных изменениях

Так как к 2019 году намечается привести МРОТ до прожиточного минимума, а следовательно и размер таких взносов бизнесмена за себя может увеличиться в разы. Поэтому на сегодняшний день Налоговый кодекс России прописал фиксированные суммы таких платежей для ИП.

Фиксированный платеж в ПФР для ИП в 2018 году

Важно! Для предпринимателей, применяющих УСНО 15 % (доходы минус расходы) при расчете доходов для целей страховых взносов расходы не учитываются. Предприниматели на ОСНО (13%) при расчете страховых взносов 1% от суммы свыше 300 тыс. руб. могут уменьшить доходы на величину произведенных расходов (Постановление Конституционного суда № 27-П от 30.11.2016 г.)

Фиксированные платежи ИП в 2018 году за себя

26545 р. – обязательное пенсионное страхование;
дополнительный взнос ПФР – 1 процент с суммы, превышающей общий доход ИП в 300 тыс. р. в текущем году;
5840 р. – медицинское страхование.
Пенсионным фондом оговорена максимальная сумма платежа за год. Законопроект №274631-7 Правительства РФ ограничивает её 8-кратным размером фиксированного платежа в ПФР, т. е.: 26545.00 х 8 = 212 360 руб.

Взносы ИП за себя в 2018 году

Определяя годовой доход, учитывайте все поступления в соответствии со статьей 346.15 НК РФ. То есть доходы от реализации и внереализационные доходы (ст. 249 и 250 НК РФ). А вот расходы, на которые вы вправе уменьшить налоговую базу при УСН, не принимайте во внимание. Причем даже в том случае, если вы работаете на УСН с объектом доходы минус расходы.

Взносы ИП в ПФР в 2018 году