Расчет стоимости патента на грузоперевозки для ИП
Первый показатель всегда устанавливается в нормативных актах регионов РФ. В общем случае используется та налоговая ставка, что установлена НК РФ. Ее размер составляет 6%. Однако субъекты РФ вправе снизить эту ставку вплоть до нулевой (ст. 346.50 НК РФ). Длительность патента может составлять от 1 до 12 месяцев.
Патент на грузоперевозки для ИП 2016 — стоимость этого документа определяется на основе положений региональных и федеральных норм законодательства. Какова специфика определения размера налога на ПСН в случае, если ИП занимается грузоперевозками?
Как получить патент на грузоперевозки для ИП? Какие преимущества
- потенциальной выручки ИП от осуществления грузоперевозок (устанавливается нормативными актами регионов РФ, также принимается во внимание грузоподъемность ТС);
- налоговой ставки (фиксированная величина 6% в некоторых регионах может быть снижена до 0);
- срока патента.
1.Потенциальный доход одного ТС в этом случае будет составлять 600тыс.руб., соответственно суммарный доход ИП составит 2 400 тыс.руб.
2.Годовая стоимость патента=6%( установлена п. 1 ст. 346.50 НК РФ)* 2 400 тыс.руб. = 144тыс.руб.
3.Стоимость патента на 2 месяца = 144 тыс.руб. / 12 * 2 = 24 тыс.руб.
4.Фиксированная величина страховых взнос для ИП на ПСН в разрезе одного года равна 23 153 руб. 33 коп. В течение действия патента их суммарная величина должна быть пропорциональна его сроку, иначе говоря:
23 153,33/12*2=3,858 тыс.руб.
5.Итого суммарная нагрузка столичного ИП, осуществляющего грузоперевозки в течение 2 месяцев составит 27,858 тыс.руб.
Патент на грузоперевозки для ИП в 2017 году
Для расчёта налога необходимо знать размер потенциального дохода к которому и будет применена процентная ставка. Величину потенциальной прибыли устанавливает налоговое законодательство. Она зависит от вида деятельности, которой занимается предприниматель.
В вопросе необходимой документации для оформления данного налогового режима и основных требований не имеет значение каким видом деятельности занимается предприниматель. Главное, чтобы она попадала в перечень применения патентной системы взыскания и уплаты пошлин.
Патент на грузоперевозки
Таким образом, индивидуальный предприниматель, осуществляющий предпринимательскую деятельность по оказанию автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом и оказанию автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом, имеет право предоставлять услуги как физическим, так и юридическим лицам, при этом использовать как наличные, так и безналичные формы расчетов с соблюдением установленных законодательством Российской Федерации требований.
Согласно подпунктам 10 и 11 пункта 2 статьи 346.43 Кодекса патентная система налогообложения может применяться, соответственно, в отношении предпринимательской деятельности по оказанию автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом и оказанию автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом.Главой 26.5 Кодекса не установлено ограничений в части оказания указанных услуг по заказам юридических лиц.
Патент на грузоперевозки
В целом суть ПСН состоит в том, что налог взимается не с полученного дохода, а с предполагаемого. За основу берется этот показатель для конкретного региона – налоговая база (ст. 346.49 НК РФ). Налоговая база (НБ) устанавливается нормативными актами субъектов РФ и варьируется в значительных пределах.
Так, традиционно высока она для Москвы и Санкт-Петербурга. В Москве ее величина для грузоперевозок установлена 600 000 рублей на одно ТС грузоподъемностью до 3,5 тонн, и 1 000 000 рублей на ТС грузоподъемностью 5 тонн в год (закон Москвы №53 от 31.10.12). В некоторых регионах грузоподъемность не учитывается. Например, для Санкт-Петербурга НБ на одно ТС составляет 800 000 рублей независимо от грузоподъемности, а в Забайкальском крае – 200 000 рублей.
Осуществление грузоперевозок с патентом
Достаточно оформить один документ на несколько автомобилей. Количество автомобилей не имеет значения в том случае, если они работают по одному виду деятельности и договора на автотранспортные перевозки грузов с их владельцем (ИП) заключены в той области, где зарегистрирован ИП и где он приобрел патент.
Есть разные мнения по вопросу финансовой выгоды при покупке патента, но для ИП, чья деятельность связана с автотранспортными грузовыми перевозками, выгода работы с таким свидетельством очевидна. Расчет тут простой – частнику, имеющему 15 грузовых машин (больше при такой форме налогообложения не получится) окупить расходы, связанные с оплатой этого документа, будет очень легко. Почему? Рассмотрим ниже.
Патент для ип грузоперевозок
Удобство является основным преимуществом патента. Купил патент индивидуального предпринимателя и появляться в налоговой больше нет необходимости. Ни деклараций, ни налогов, одни лишь страховые взносы. Именно поэтому, ещё на старте, многие бизнесмены поспешили приобрести заветные патенты.
Для получения патента индивидуальный предприниматель должен подать в налоговый орган заявление на получение патента по форме, утвержденной приказом ФНС России от 18.11.2014 №ММВ-7-3/589@ (за исключением налогоплательщиков, применяющих налоговую ставку в размере 0% (пониженную налоговую ставку)).
Выбор системы налогообложения для ИП, осуществляющего грузоперевозки
Для транспортных услуг в рамках УСН часто применяется схема налогообложения «доходы». Если расходная часть минимальна, применение вида учета оправдано. Предприниматель может точно определить, сколько по сумме налогов необходимо платить и имеет право не вести расходную часть налогообложения. При минимальной величине налога система позволяет иметь сокращенный штат обслуживающего персонала.
- Возможность применить одну из двух схем упрощенного учета – «доходы» или «доходы минус расходы». Смена вида осуществляется с начала нового налогового периода. Какую из форм лучше выбрать и сколько необходимо платить в бюджет, определяется в ходе практической деятельности.
- Минимальное число обязательных к ведению учетных форм.
- Возможность снижения налога при наличии уплаты начисленных взносов в ПФР.
Какую налоговую систему выбрать при грузоперевозках для ИП и ООО
Чтобы определить с выбором, необходимо принимать во внимание организационно-правовой статус фирмы, количество рабочих единиц транспорта, масштаб планируемых сделок и объем выручки за период. Доступные режимы для ИП и ООО различаются. При этом законодательно варьируются не только уплачиваемые налоги, но и документооборот, а также методология ведения учета.
Обратите внимание! ОСНО (общая система налогообложения) в сфере грузоперевозок здесь не рассматривается, так как относится к одному из самых сложных с точки зрения учета налоговому режиму. Фискальная нагрузка на бизнесе по ОСН также считается обременительной в сравнении с более выгодными специальными режимами.
Как рассчитать стоимость патента для ИП
Оплата патента сроком до полугода производится в полном размере в любое время до окончания его срока действия, на 6 месяцев и более – двумя частями. 1/3 нужно заплатить в первые три месяца после начала действия патента, еще 2/3 – в любое время до его окончания. Квитанцию для оплаты можно сформировать и распечатать на сайте ФНС в разделе «Электронные услуги».
Один из налоговых режимов, отлично подходящих для малого, сверхмалого и сезонного бизнеса, – патентная система налогообложения (ПСН). Вы покупаете патент, который освобождает вас от обязанностей платить НДС и НДФЛ, заполнять налоговые декларации и тратиться на бухгалтера. Узнать, сколько будет стоить патент, вы можете, используя калькулятор расчета стоимости патента для ИП в 2018 году, в конце нашего материала.