Пени по налогам оплата

Калькулятор пеней по налогам и страховым взносам

Наш калькулятор пеней онлайн поможет рассчитать их сумму, независимо от того, для чего вам это нужно: для самостоятельной уплаты пени или же для проверки пеней, рассчитанных налоговиками. Отметим, что с помощью калькулятора можно посчитать пени только по тем налогам, по которым срок уплаты установлен законодательно (то есть не получится посчитать пени, к примеру, по НДС, уплачиваемому налоговыми агентами при приобретении услуг у иностранных лиц).

Во-вторых, плательщик сможет избежать уплаты пени, если недоимка возникла из-за ошибки, допущенной в платежном поручении на уплату налога/взноса, и эту ошибку можно исправить уточнением платежа. В этом случае налог/взнос не будет считаться уплаченным с нарушением срока и пени должны быть сторнированы (п. 7 ст. 45 НК РФ, п. 9, 12 ст. 26.1 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ , ч. 8, 11 ст. 18 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ (в ред., действ. до 01.01.2017)). Напомним, что уточнением платежа исправляется любая ошибка в платежке, если она не связана с неправильным указанием номера счета Федерального казначейства, наименованием банка получателя, а также КБК при уплате взносов в Фонды (пп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ, пп. 4 п. 7 ст. 26.1 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ , п. 4 ч. 6 ст. 18 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ (в ред., действ. до 01.01.2017)). Правда, начисление пеней при неправильном указании КБК при уплате взносов в Фонды можно попытаться оспорить в суде (см., например Определение ВС РФ от 15.10.15 № 310-КГ15-12541 ).

Как произвести расчет суммы пени по налогам

Страховые взносы платят ежемесячно, перечисляя соответствующую сумму в фонд, авансы для них не предусмотрены. Уплатить страховой взнос необходимо до 15-ого числа месяца, следующего за уплачиваемым месяцем. Если оплата не произведена, то с 16 числа начинается расчет пени. Его формула аналогична формуле для расчета по налогам.

Налог считается уплаченным тогда, когда в банковское учреждение направлено поручение о том, что денежные средства являются перечисленными. По правилу в этом случае пеня не начисляется. Но есть несколько исключительных случаев, когда она не начисляется, несмотря на просрочку оплаты налога. Их всего три:

Платежное поручение по пеням в 2017-2018 годах

• При добровольной уплате пеней (основание ЗД) здесь будет стоять 0, ведь пени не имеют периодичности уплаты, которая присуща текущим платежам. Если вы перечисляете пени за какой-то 1 конкретный период (месяц, квартал), стоит указать его, например, МС.02.2018 — пени за февраль 2018 года.
• При уплате по требованию налоговиков (основание ТР) — срок, указанный в требовании.
• При погашении пеней согласно проверочному акту (основание АП) тоже ставят 0.

1. Мы самостоятельно посчитали пени и платим их добровольно. В этом случае основание платежа, скорее всего, будет иметь код ЗД, то есть добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым, расчетным (отчетным) периодам при отсутствии требования ИФНС, ведь пени мы, как правило, перечисляем не за текущий период, а за прошлые.
2. Уплата пеней по требованию ИФНС. В этом случае основание платежа будет иметь вид ТР.
3. Перечисление пеней на основании акта проверки. Это основание платежа АП.

Расчет пени по налогам в 2017 году калькулятор

Если вы полностью исполнили обязанность налогоплательщика и перечислили в установленные сроки все суммы налоговых обязательств, то пени начисляться не будут, однако стоит проверять реквизиты перед оплатой, ведь если суммы были отправлены не туда, то налог будет считаться не оплаченным, и к вам будут применяться штрафы.

• Если есть объективная причина, по которой налогоплательщик не мог перечислить налоги. Такое может возникнуть, например, при блокировке счета судебными приставами или налоговыми органами, также при аресте имущества.
• Если недоимка по налоговым обязательствам возникла в результате письма налоговой инспекции. Если такие рекомендации взяты из официальных источников, а не из недостоверных, то пени будут начисляться.
• Если в декларации была указана не правильная сумма налогов и налог и налог фактически занижен. То пени будут начисляться либо после выявления ошибки инспектором в результате проверки, либо после предоставления корректирующей отчетности. Поэтому, прежде чем подавать корректировку необходимо заплатить недостающую сумму налоговых обязательств по новому расчету, а потом сдавать отчетность.

Начисление пени по налогам: бухгалтерские проводки

Предприятие обязуется своевременно оплачивать счета, предъявляемые государством (налоговой инспекцией в частности). Все, чем владеет юридическое лицо и от использования чего получает доход, облагается налогом. НДС, налог на прибыль, акцизы – подобные суммы «уходят» в федеральный бюджет. Платежи за пользование землей, имуществом и природными ресурсами обычно поступают в местную или региональную копилку государства.

Каждый из существующих для юридического лица налогов должен быть оплачен в срок. Следовательно, неважно, по какому виду платежа произошло начисление пени по налогам. Проводки составляются идентичные. Одинаково строго карается каждый день просрочки по любому из обязательных взносов в бюджет.

Правила расчета пени по налогам

Пеня — еще играет роль государственного инструмента, обеспечивающего своевременную уплату налогов и сборов. Потому что ее начисление прекращается только в тот день, когда был погашен просроченный платеж. Она всегда начисляется в процентном соотношении к неуплаченной сумме по одному виду платежа.

Например, налог нужно заплатить до 30-го марта, но налогоплательщик не смог внести необходимую сумму на погашение налоговой задолженности до 30-го числа включительно. Это значит с 31-го марта начинает начисляться пеня. Ее начисление будет производиться до самого дня погашения налоговой задолженности в полном ее объеме. Но есть одна особенность при определении сроков начисления пени. Период ее накопления, не совсем точно определен в НК РФ, поэтому его нужно уточнять у контролирующих налоговых органов.

Онлайн журнал для бухгалтера

1. налог на прибыль. Рассчитывается по итогам квартала, полугодия и 9 месяцев, исходя из суммы налогооблагаемой прибыли нарастающим итогом и ставки налога на прибыль;
2. налог на имущество юридических лиц. Авансовый платеж по налогу на имущество рассчитывается по формуле = ¼ (налоговая ставка * средняя стоимость имущества за отчетный период). Расчет производится в каждом отчетном периоде;
3. транспортный налог юридических лиц. Предприятие определяет сумму подлежащих к оплате в бюджет платежей авансом по транспортному налогу по окончании отчетного периода, исходя из формулы = ¼ (налоговая база * налоговая ставка). На уровне субъекта Российской Федерации необходимость перечисления авансовых платежей по транспортному налогу может быть отменена;
4. земельный налог юридических лиц. Авансы необходимо исчислять и уплачивать налогоплательщикам, по которым действует отчетный период – квартал. Авансовые платежи по земельному налогу определяются по итогам отчетного периода по формуле = ¼ (кадастровая стоимость * налоговая ставка).

Бухгалтеру следует знать, что если на протяжении срока, в течение которого за просроченную задолженность осуществлялось начисление пени, ставка претерпевала изменения, для расчета суммы пени к уплате используется каждое значение на определенный период действия ставки.

Начисление пени по налогам — бухгалтерские проводки: прибыль, НДС, НДФЛ

Пеня или, привычнее, пени – денежные средства, которые взыскиваются как штраф с плательщика за просрочку платежа в установленные законодательством сроки. Они могут взиматься по налогам и страховым взносам. Их начисляют за каждый день, прошедший с даты, когда нужно было перечислить платеж, до дня погашения задолженности. Рассчитываются исходя из ставки рефинансирования. В этой статье мы рассмотрим нюансы их учета и основные проводки по начислению и выплате пеней по налогам.

Пеня – это процентное соотношение 1/300 к ставке рефинансирования ЦБ РФ Плательщик перечисляет суммы пеней в добровольном или принудительном порядке (без согласия плательщика деньги списывают с его расчетного счета), одновременно или после погашения задолженности по налогам или страховым сборам.

Калькулятор пени по налогам 2017

Шаг 3 — При расчете по старому — укажите интересующую вас ставку рефинансирования (выбор зависит от периода, когда числилась задолженность, пояснения по периодам приведены в калькуляторе). При расчете по новому ставку выбирать не нужно, в него заложена действующая на настоящий момент ставка 8,5%.

Шаг 1 — Выберите подходящий калькулятор для проведения расчета. Если долг по налогу возник до 1 октября 2017 года, то используйте второй калькулятор. Если долг появился после 1 октября 2017 года, то используйте первый калькулятор, где учтены новые правила.

Калькулятор расчета пени по налогам

• При наличии объективной причины невозможности уплаты налогов. Такое может возникнуть при блокировке расчетного счета плательщика налоговыми органами или судебными приставами, в том числе при аресте имущества. Фактически не возможно совершить платеж из-за замороженных активов и имущества.
• Недоимка по налогу возникла в результате письменного разъяснения налогового органа. Такие разъяснения могут быть выданы определенному кругу лиц. Если такие рекомендации были взяты с недостоверного источника, а не с официального сайта ФНС, то исключение по начислению пени не будет.
• Если в поданной в ФНС налоговой декларации была допущена ошибка, в результате чего был занижен налог, то в с недостающей суммы не будет считаться пени, пока не будет предоставлена уточняющая декларации или не выявлено инспектором при проверке. Для того, чтобы пени не начислялись необходимо сначала оплатить недоимку по налогу и только после этого отправить в налоговую правильную декларацию.

Начисление производится ежедневно, за каждый день просрочки по налогу до того момента, как он не будет погашен. Такая санкция применяется абсолютно для всех без исключений. Направлена данная мера на поддержание бюджета, ведь экономика страны зависит в том числе от собираемости налогов, а также на “вразумление” неплательщика.