Оффшоры в россии
Этот факт необходимо учитывать, поскольку ряд российских зон со сниженными налогами является именно свободными экономическими зонами. На территории РФ можно создавать две разновидности оффшорных фирм. «Классический» вариант предполагает ведение деятельности за границей, в то время как «внутренний» вариант использует особенности деления РФ на субъекты.
Дальнейшее развитие законодательства привело к появлению закона «О предоставлении налоговых льгот отдельным категориям плательщиков» от 19 января 1995 г. В нем указывается, что если компания не использует сырьевые и природные ресурсы республики, то она может не платить республиканские и местные налоги. Фактически, с таких предприятий собираются лишь сборы федерального уровня.
Черные списки оффшорных зон в России
Большинство развитых стран принимают собственные списки оффшорных юрисдикций, операции с которыми хотя и не запрещаются, но подпадают под особый контроль и/или режим налогообложения. В национальных списках оффшорных юрисдикций, как правило, содержится большинство традиционных оффшоров, таких как Каймановы острова, Багамы, BVI, Маршалловы острова, Панама, Сейшелы, Белиз и другие.
При этом в случае, если выплачивающая дивиденды организация является иностранной, указанная нулевая ставка применяется в отношении организаций, государство постоянного местонахождения которых не включено в утверждаемый Министерством финансов РФ перечень офшорных зон.
Оффшоры в россии
Список оффшорных зон велик и Вы всегда можете выбрать себе юрисдикцию, максимально удовлетворяющую потребностям Вашего бизнеса, а налогообложение в оффшорных зонах (настоящих офшорных зонах, а не «так называемых») построено по принципу «как удобно предпринимателю», а не «как удобно налоговому инспектору».
Начнем с того, что отечественное законодательство настолько несовершенно в этой области, а зачастую просто противоречит первостепенным законодательным актам, что уже не раз деятельность в подобных российских зонах признавалась нарушением налогового законодательства РФ.
Страны оффшорной зоны
Но в Европе существуют свои правила регистрации. Например, в Эстонии больше приветствуют мировые компании, занимающиеся разработкой ИТ-технологий. Голландия и Швейцария больше направлена на регистрацию холдинговых структур. Для ведения бизнеса в области туризма, сельского хозяйства, торговли более выгодными считаются условия, предоставляемые Чехией, Словакией и Болгарией.
Как уже ранее отмечалось, многие мировые юрисдикции «освобождают» иностранные компании от выплаты налогов. Но взамен этого требуется вносить «взнос» за регистрирование компании. Так, для регистрации организации в Бейлизе придётся заплатить 900 долларов. Ежегодно в бюджет этой страны нужно отчислять 950 долларов. Регистрация в Великобритании стоит 1250 долларов, а ежегодный налог составляет 1300 долларов. Для регистрирования компании в Панаме придётся изначально заплатить 1250 долларов, но ежегодный налог равен 1350 долларам. Регистрация на Кипре обойдётся в 3000 долларов. Каждый последующий год существования компании придётся платить по 3200 долларов. В Гонконге цена регистрации равняется 2100 долларам, а налог – 2250 долларам. В Объединённых Арабских Эмиратах регистрация стоит 2900, а ежегодный взнос равен 3800 долларам. Поставить на учёт компанию на Виргинских островах возможно за 1250 долларов. Ежегодный взнос – 1480 долларов.
Где в России найти оффшорные зоны
В соответствии с этим законодательным актом, особой экономической зоной называют ту часть территории РФ, на которой, согласно решению правительства, установлен специальный режим налогообложения; также некоторые регионы являются зоной свободного таможенного контроля.
Таким образом, на территории РФ созданы специальные экономические зоны, которые по принципам своего функционирования являются аналогами зарубежных оффшоров. Для всех юридических лиц-резидентов, которые зарегистрируются в этих зонах, предусмотрены льготные условия налогообложения, упрощенная процедура регистрации, беспошлинный ввоз сырья и вывоз готовой продукции.
Ведущий корпоративный портал оффшорной индустрии на русском языке
Смысл агентской схемы заключается в подписании оффшорной компанией и компанией Ltd Великобритании агентского договора. Английская компания платит налог со своего вознаграждения (5% от оборота) и своевременно представляет необходимые отчеты в налоговые органы Великобритании, а на счету оффшорной компании хранится чистая прибыль. Данная схема исключает какую-либо причастность к оффшорным операциям.
Материнская компания на Кипре регистрируется свою дочернюю компанию в РФ с большей частью иностранного капитала. Дивиденды, выплачиваемые «дочкой» материнской компании облагаются в соответствии с действующим соглашением об избежании двойного налогообложения только на Кипре в размере 5%. При использовании оффшорной компании можно свести налогообложение на Кипре к минимуму.
Иностранный оффшор в России: игра по правилам
В настоящее время можно с достаточной долей уверенности насчитать более двухсот стран и территорий, предоставляющих мягкие регистрационный и налоговый режимы для тех или иных лиц (и этот список не будет полным). В том числе к ним относятся: США, Канада, Франция, Великобритания, Испания, Италия, Китай, многие страны Британского Содружества. В последнее десятилетие крупнейшим оффшорным центром стала Российская Федерация.
Если доход будет связан с экспортом товаров из России без предварительного формирования партии товаров на российских складах, задачу оптимизации финансовых результатов решают через компанию, которая вообще освобождена от всех налогов в стране регистрации. Такая фирма не обязана вставать на налоговый учет в России и платить здесь налоги.
Легальность оффшорных компаний и законность их регистрации
Словом «офшор» (транслитерация с английского — «оффшор») часто называют не только определённые государства или зоны, но и иностранные компании, не ведущие хозяйственную деятельность в стране их регистрации и контролируемые гражданами других государств (контролируемая иностранная компания, КИК).
В обязанности юристов компании Best Offshore включён мониторинг изменений налогового законодательства как иностранных государств, предлагающих комфортные условия для ведения бизнеса, так и российской нормативно-правовой базы. Поэтому очередные законодательные сюрпризы просто не могут остаться незамеченными и непроработанными с точки зрения обеспечения безопасности и даже извлечения выгоды для наших заказчиков. Сотрудники Best Offshore помогут подобрать оптимальную юрисдикцию, разработают стратегию оптимизации налогообложения, зарегистрируют (если необходимо — ликвидируют) КИК, и, конечно, окажут услуги по её сопровождению с учетом всех актуальных правовых норм.
Оффшоры в россии
Владелец большого собственного капитала с собственностью или другими активами во многих странах может желать держать их посредством персональной холдинговой компании или траста так, чтобы его утверждение завещания прошло бы в стране, в которой его компания или траст были зарегистрированы, а не во многих из тех стран, в которых он держит активы. Это сохраняет законные платы и избегает гласности.
Оффшорные финансовые компании могут учреждаться с целью управления бюджетом между группами компаний. Выплаты по процентам между группами компаний могут подлежать налогообложению, но, как правило, данные налоги отличаются от нормальных ставок корпоративных налогов. Уплачиваемый процент является, для целей налога, отчисляемой платой, и таким образом консолидирование процентных выплат в оффшорной финансовой компании может дать налоговые преимущества.
Оффшор в России
Процедура подписания контракта со своей оффшорной компанией ничем не отличается от обычной процедуры заключения контрактов иностранными компаниями с российскими партнерами. Правда, отсутствуют деловые визиты реальных иностранцев на предприятие для проведения переговоров, которые может вести от имени и по поручению иностранной компании российское уполномоченное лицо, действующее на основании доверенности. По составу полномочий, предоставленных поверенному доверителем, доверенность может быть как генеральной, что может быть расценено как ведение деятельности через постоянное представительство, так и с ограниченными полномочиями. Последняя позволяет вести переговоры, но существенные согласования и само подписание контракта осуществляются при участии реального директора компании За эту работу директор получает некоторую сумму в качестве гонорара, предварительно заручившись письменным за явлением бенефициаров о том, что не будет нести личную ответственность перед третьими лицами в случае каких-либо неприятностей. Однако это не освобождает его от вызова в судебные органы в случае предъявления к компании иска.
Для многих это является вынужденной мерой, т.к. применение оффшорных структур конкурентами приводит к оптимальному балансу непроизводственных издержек и низких цен на продукцию, услуги и товары для потребителей без снижения общей рентабельности бизнеса. Ведь на рынке выживают только сильнейшие, а таковыми в бизнесе становятся информированные и динамичные.