Трудности взаимодействия УСН и ОСНО (НДС)
Если секретарь будет заключать договор как «Иванова Анна Батьковна», то договор будет заключен с ней лично, не с компанией. Если она будет заключать договор как «ООО „Рога и копыта“ в лице Ивановой Анны Батьковны, действующей на основании доверенности», тогда она будет представлять данную компанию и сделка будет считаться совершенной компанией. Если у секретаря нет доверенности от директора, то и договор заключить от компании она не сможет.
1) Что значит действовать на основании доверенности? Ну например секретарь действует на основании доверенности? И еще, например налоговая может проверить что за сайт был сделан и кому. Увидят организацию, хотя я заключал договор с физ лицом. Что в таком случае и кому может грозить?
УСН-ЕНВД: сравнение, совмещение
Если без работников. Можно уменьшить налог на стоимость страхового года, при этом фиксированные платежи в фонды за ИП должны быть уплачены до подачи декларации по вмененке(Письмо Минфина от 28.04.2012 г. № 03-11-11/138). ИП без работников смогут уменьшать ЕНВД до 100% с 2013 года.
Возможно совмещение двух режимов, в случае если часть деятельности подпадает под упрощенку, а часть — под вмененку. Для одной и той же деятельности применять одновременно ЕНВД и УСН нельзя. При этом необходимо вести раздельный учет. Одних сотрудников относить к ЕНВД, других — к УСН. Прямого указания в законе как делить фиксированный платеж ИП между ЕНВД и УСН нет. Вы можете делить его любыми долями.
Усн и осно отличия
Сравнение ОСН и УСН. Отличия ОСН от УСН. Ведение бух. учета: у ОСН обязательно должно быть полностью, а у УСН обязательным условием является ведение всех кассовых операций, главных средств и нематериальных активов, и стоит учесть, что нужно будет вести бух. учет именно для того, чтобы вовремя оплачивать дивиденды.
УСН могут применять не все. Существуют определенные условия применения спецрежима в отличие от ОСНО. Например, организации и ИП, у которых средняя численность работников превышает 100 человек, или организации, у которых остаточная стоимость амортизируемых основных средств превышает 100 млн. руб. применять УСН не вправе (п. 3 ст. 346.12 НК РФ ). Для налогоплательщиков на ОСНО это не является препятствием. Кроме того, чтобы начать применять УСН необходимо своевременно подать Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения (форму № 26.2-1, утв. Приказом ФНС от 02.11. № ММВ-7-3/829@ ). Для применения ОСНО никакие уведомления не подаются.
Совмещение ОСНО и УСН для ООО, ИП
- НДС начисляется по ставке 18%.
- Если на балансе Общества с Ограниченной Ответственностью числится недвижимость, то на нее нужно начислять налог и после этого сдавать в контролирующие органы отчет. Индивидуальные Предприниматели также обязаны платить налог на имущество, если он используется при ведении бизнеса.
- Ставка налога на прибыль составляет 20%.
- Для Индивидуальных Предпринимателей ставка подоходного налога (начисляется на совокупный доход) составляет 13%.
Используя налоговый режим ОСНО, субъект предпринимательской деятельности обязан будет содержать в полном порядке все первичные документы и учетные регистры (см. → отчетность ООО на ОСНО). Особенно нужно пристальное внимание уделять правильности заполнения и хранения счетов-фактур, которые дают право на снижение налоговой базы.
Сравнение систем налогообложения: ОСНО и УСН
3) Если все-таки УСН, то какой? Казалось бы, если у вас налог при УСН (доходы — расходы)*15% меньше чем налог при УСН (доходы)*6%, то надо бежать выбирать первый вариант. Не торопитесь. Прежде чем выбирать, досчитайте свой налог до конца. Особенно, если Вы — ИП. Потому что налог при УСН(доходы)*6% важно уменьшить на сумму взносов в в ПФР, иногда, после вычетов соц.взносов, сумма налога остается равной нулю. В этом случае, сумма налога УСН (доходы)*6% выгоднее, чем сумма налога УСН (доходы — расходы)*15%, даже если первоначальная цифра была больше.
— Тот, кто выбрал УСН (доходы — расходы)*15% с выручки 100 руб. заплатит в бюджет 1 руб. Почему? Закон гласит, что вы платите 15% с дохода-расход, но не менее 1% с оборота. Положим, расходов у него было 150 руб., налоговая база = 100 руб. — 150 руб. = — 50 руб.. Т.е., с убытка в 50 руб. бюджет все равно требует 1 руб. налога.
Переход с ОСНО на УСН
Переход с ОСНО на УСН регулируется положениями статьи 346 НК РФ. В соответствии с данными законодательными нормами, организации и ИП, которые желают перейти на УСН, изначально осуществляя расчеты с государством в рамках общей системы налогообложения, вправе сделать это с начала следующего календарного года.
Рассматривая порядок перехода на УСН с ОСНО выше, мы отметили, что существует ряд нюансов исчисления налоговой базы при соответствующем сценарии. Аналогично есть особенности определения данного показателя и в случае с обратной процедуры — изменения налогового режима на ОСНО.
Переход с УСН на ОСНО
Как только налогоплательщик переходит на ОСНО, перед ним возникает обязательство подавать в налоговую инспекцию новые виды деклараций. В частности, начиная с того квартала, когда впервые была применена общая налоговая система, нужно оформлять и предавать налоговым специалистам:
- Добровольные. В этом случае для перехода на ОСНО от предпринимателя или компании требуется уведомление по строго установленному образцу. Подавать его нужно в налоговую службу по месту постановки на учет ближе к концу завершения годового налогового периода (но не позже 15 января нового года);
- Принудительные. В этом случае перейти на общий режим налогообложения ИП или организацию заставляют обстоятельства, по которым утрачивается право применения «упрощенки». Такой переход происходит автоматически, в любое время года.
Общая система налогообложения (ОСН, ОСНО) в 2018 году
Добровольный переход на ОСНО возможен только со следующего календарного года, но, в случае если организация или ИП утрачивает право на применение УСН, они автоматически считаются переведенными на ОСНО с того квартала, в котором допущено несоблюдение условий применения УСН.
Добровольный переход на ОСНО возможен только со следующего календарного года, но, в случае если организация и ИП утрачивают право на применение ЕНВД, они автоматически считаются переведенными на ОСН с того квартала, в котором допущено несоблюдение условий применения ЕНВД.
Выгоды, риски и особенности совмещения налоговых режимов (ЕНВД, УСН, ОСНО и прочих) для ИП и ООО
Система налогообложения в виде единого налога на вменённый доход (ЕНВД) применяется для четырнадцати самых распространённых у малого бизнеса vitvid: 17.05.2017, 21:37
Ссылка на Налоговый кодекс РФ, раздел по ЕНВД
«>видов деятельности . Предприниматели, осуществляющие такую деятельность, должны использовать данную систему в обязательном порядке, юридические лица могут отказаться. При этом ИП не должны вести полный бухучёт, а для предприятий никаких поблажек нет. Увеличивается сумма, которую придётся отдать государству. Она не зависит от фактического дохода, а определяется муниципальными органами власти.
Максимальную пользу для себя можно получить, если правильно распределить НДС. Дело в том, что этот налог изначально заложен в цену любого товара, который покупается или продаётся. В бюджет перечисляется разница между полученной и оплаченной суммами налога. Следовательно, если при покупках заплатить много, а при продаже — мало или вообще ничего, то и в бюджет ничего перечислять не придётся.
Налоги ИП: УСН, ОСНО в 2011 году
Уплачивается предпринимателем с доходов от своей предпринимательской деятельности и с доходов, из которых не был удержан НДФЛ как деятельность ИП (например, доход от продажи квартиры или машины). Налоговой базой является доход уменьшенный на профессиональные, стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты.
Упрощенно НДС считается следующим образом: со всех доходов считается в том числе 18% (сумму разделить на 118 и умножить на 18) — это к начислению; со всех расходов считается 18% — это к зачету; «к начислению» минус «к зачету» равно «к уплате в бюджет». Механизм расчета НДС у ИП такой же, как и у организаций