Государственная пошлина и налог на наследство по завещанию
- доход, полученный в результате написания авторского литературного труда;
- сумма, полученная в качестве вознаграждения за написание научного труда;
- доход, полученный за изобретение, а также создание нового промышленного образца;
- выплата создателю предмета искусства.
- 0,3% от суммы оценки имущества, но никак не более 100 000 рублей для близких родственников умершего ( 1 и 2 очереди): супруг(а), родители, дети, братья и сестры;
- 0,6% от той же оценочной стоимости имущества, но ни в коем случае не выше 1 миллиона рублей для дальних родственников и лиц, не имеющих родственных связей с умершим.
Нужно ли оплачивать налог при вступлении в наследство
Довольно часто нотариусу приходится слышать вопрос о том, облагается ли наследство налогом. В связи с такой ситуацией налогоплательщикам необходимо знать следующее: 1 января 2006 года вступили в силу поправки в Налоговый кодекс, согласно которым общеобязательный налог на наследство в России был отменён.
Госпошлина при вступлении в наследство, которую необходимо уплатить нотариусу за оформление свидетельства о праве на наследство (размер налога на наследство и дарение значительно превышал её величину), рассчитывается согласно цене недвижимости или движимого имущества (которым могут являться, например, ценные вещи или дорогостоящий автомобиль). Точная сумма пошлины будет определена только после того, как независимый оценщик выполнит оценку и произведёт расчёт полной стоимости объекта имущества; налог на наследство при этом, как было указано выше, не оплачивается. Необходимо помнить, что рыночная оценка вещи, значительно увеличивающая размер госпошлины, не является обязательной: для совершения нотариальных действий достаточно справки БТИ об инвентаризационной стоимости имущества на день смерти.
Существует ли налог на наследство и сколько нужно платить
Прямым налогом, который взимается непосредственно с доходов физического лица является НДФЛ. Статьей 217 НК РФ регламентировано, что имущество, полученное по завещанию, не облагается налогом. В 2018 году наследство по завещанию облагают только косвенным налогом, в качестве которого выступает государственная пошлина при вступлении в наследство, а также плата за услуги по оформления наследства в собственность.
Закрытое завещание открывает свое содержание только после смерти завещателя. В момент составления и заверения никто, в том числе нотариус не могут с ним ознакомиться. Нотариус вскрывает конверт с таким завещанием, ранее переданным ему лично в руки от завещателя в присутствии свидетелей, при предъявлении ему свидетельства о смерти в течение 15 дней.
Налоги на квартиру по завещанию
Наследование квартиры по завещанию, в первую очередь имеет плюсы для самого наследодателя: процесс оформления не обременителен; наследодатель остается собственником недвижимости до конца жизни; наследование квартиры по завещанию не окончательно, документ можно отменять и составлять в пользу другого лица бесчисленное количество раз, при этом действительно только последнее. Минусы передачи квартиры по наследству касаются в основном наследников.
Для того, кому передают собственность выгоднее конечно дарение. Наследование имущества по завещанию куда рискованнее. При завещании имейте в виду, что наследодатель может в любой момент написать новое завещание. А написанное позднее отменяет написанное ранее. Нотариусы Сергиева Посада помогут определить порядок наследования по завещанию, дарственной, и, учитывая интересы обоих сторон, найдут лучшее решение.
К чему привела отмена налога на наследство
Для того, чтобы вступить в права наследства, его нужно открыть. Этой датой считается либо день смерти наследодателя, либо решение суда о признании завещателя умершим. С этого дня наследники имеют право принимать наследство, а уже со следующего дня начинает отсчитываться срок 6 месяцев, в течение которого наследство необходимо принять или отказаться от него. В течение этого же времени определяется и состав имущества, входящего в наследство.
Государственная пошлина определяется стоимостью квартиры. Для оценки недвижимости следует привлечь оценщика, который занимается этим и имеет соответствующее разрешение. Это может быть не только физическое лицо, но и специализированная организация, и БТИ, представляющее собой государственную структуру. Какой орган будет этим заниматься — неважно, лишь бы он был компетентен в данном вопросе. На основании выданной справки о стоимости квартиры нотариус определит размер государственной пошлины.
Некоторые нотариусы предлагают наследникам обращаться к независимым оценщикам с целью определения рыночной стоимости квартиры. Но они не вправе требовать рыночной оценки имущества, которая во много раз может превышать его инвентаризационную стоимость, что в свою очередь приведет к значительному увеличению государственной пошлины. В этом случае стоит обратиться к Налоговому Кодексу РФ п.п.5 п.1 ст.333.25 часть 2, где есть разъяснения по поводу определения стоимости квартиры для исчисления величины государственной пошлины. В этой статье прямо указывается на то, какую следует использовать стоимость: инвентаризационную, рыночную, кадастровую или какую-либо иную. Нотариус не обладает правом определять вид оценки квартиры, поэтому плательщик госпошлины может принести любой документ, подтверждающий ее стоимость. При предоставлении документов, указывающих несколько стоимостей, для определения государственной пошлины выбирается наименьшее ее значение.
Консультация юриста по вопросам завещания на квартиру налог
После смерти отца в апреле 1993г.мама не успела вступить в право наследства, т.к. умерла в июне 1993 г., на перед смертью написала завещание на внучку ( мою дочь), в котором указывалась вся квартира. Квартира была на тот момент приватизирована на их двоих по 1\\\\2 доле каждому.Внучка решила продать квартиру и купить другую улучшенной планировки. Возник вопрос, что она является собственником 1\\\\2 квартиры. нас две дочери у родителей, сестра живет в другом городе. О том что нам надо было утверждаться в правах наследства по 1\\\\4 доли отца я узнала только что. Дочь все это время платила за квартиру в полном объеме, платила налоги, я сестре высылала деньги, чтобы расплатиться за 1\\\\2 часть квартиры. Могу ли я сейчас вступить в права наследования 1\\\\2 доли отца одна, без сестры т.к. с того времени прошло 19 лет и сестра не заявляла о праве на наследство?
В 1991 году родители приобрели земельный участок и позднее построили на нем дом. Права собственности были оформлены на их дочь (мою сестру). В апреле 2012 года сестра умерла не оставив завещания. Наследниками первой очереди стали мать, отец, ее совершеннолетний сын от первого брака и муж, брак с которым она зарегистрировала в 2006 году. Кроме земельного участка и дома от сестры осталась еще и квартира, единственным собственником которой была она и никто больше зарегистрирован в ней не был. Муж требует все продать и разделить вырученные деньги. Родители предлагают ему и сыну забрать квартиру, а им оставить землю и дом, т.к. по рыночной стоимости они примерно равны. Начиная с 1991 года и по сегодняшний день все работы по строительству дома, обустройству земельного участка и др.,закупку строительных материалов и удобрений, наём рабочих и спецтехники осуществляли родители лично и на свои средства. Они же оплачивали налоги, страховали имущество. Муж приезжал крайне редко и помощи никакой не оказывал. Все вышеперечисленное свидетельствуют письменные подтверждения жителей деревни. У родителей имеются квитанции на оплату: строительных материалов, страховых взносов и уплату налогов. Могут ли они рассчитывать, что при обращении в суд, их иск о лишении мужа их дочери наследственной доли в части земельного участка и дома будет удовлетворен? Спасибо.
Бесплатная юридическая консультация
Доброго времени суток всем юристам портала «Под Законом»! У меня есть вопрос, который бы я хотел прямо сейчас задать и поскорее получить на него ответ. Мне по завещанию досталась квартира. Я собираюсь принять наследство, но все-таки интересует, как с налогами в этом деле. Нужно ли мне платить налог на наследство по завещанию или нет? Признателен за бесплатную помощь!
Когда к нам с просьбой дать в долг денег обращается друг или подруга – ну как можно отказать, ведь, кто знает – может быть, и не за горами тот день, когда и нам придется обратиться с точно такой же просьбой к своим друзьям! И это прекрасно, когда долги возвращаются вовремя.
Налог на наследство по завещанию, по закону, при наследовании квартиры
В п. 5 ст. 5 Закона РФ от 9 декабря 1991 г. N 2003-1 указано, что налог на имущество, полученное по наследству, нужно будет заплатить с момента смерти наследодателя. При этом нормы пп. 3 п. 3 ст. 44 НК РФ говорят, что если у наследодателя была задолженность по налогу на это имущество, то наследник обязан ее оплатить в пределах стоимости наследственного имущества.
После принятия законодателем ФЗ от 01.07.2005 N 78-ФЗ, который внес значительные изменения в НК РФ, налог на наследство по закону и по завещанию, а также налог на наследование квартиры не взыскивается с наследников, как это происходило ранее.
Взимается ли налог при наследовании квартиры по завещанию
Поэтому далеко не всегда сумма госпошлины указывается в зависимости от оценки БТИ, очень часто нужно определить рыночную стоимость жилья. Но, как правило, разница между стоимостью недвижимости по оценке БТИ и рыночной ценой является значительной. Далеко не каждый наследник может оплатить госпошлину такого размера. В Налоговом Кодексе есть все пояснения по этому вопросу, и обращаться нужно к этому документу.
Существует определенный порядок оформления имущества, которое переходит по наследству.
Наследник должен предъявить права на жилье по завещанию.
Следует обратиться к нотариусу в том регионе, где жил наследодатель.
Если открытие завещания невозможно там, где жил завещатель, то это происходит там, где зарегистрирована квартира.
Налоги на квартиру по завещанию
Завещание является не единственный документом, с помощью которого можно передать своё имущество родственнику или иному близкому человеку. Существует также такой вариант, как оформление дарственной. Существенный плюсом данного документа является то, что в случае оформления дарственной наследник тут же вступает в свои права на собственность. А если Вы составите завещание на квартиру, наследник сможет распоряжаться жилплощадью только после Вашей смерти.
В-третьих, документ может быть составлен только на имущество, находящееся в собственности. То есть если Вы проживаете в муниципальной квартире, Вы не имеете права завещать её кому бы то ни было, потому что данная квартира является собственностью государства. Можно составить завещание на приватизированную квартиру, поэтому, если Вы ещё не осуществили приватизацию, следует позаботиться об этом до составления завещания.